Планы отложенного вознаграждения руководителей
Максимально ли вы используете план 401(k), который у вас есть на работе, каждый год? Остались ли у вас деньги для сбережений и инвестиций после того, как вы внесли максимальный взнос в 401(k) и, возможно, в IRA или два? Если да, то вы можете рассмотреть возможность участия в плане отложенного вознаграждения для руководителей. План отложенного вознаграждения позволяет сотрудникам с высоким уровнем дохода отложить уплату налогов на часть своего дохода до выхода на пенсию. Вот как это работает.
Если вы хотите получить профессиональную помощь в поиске наиболее разумного способа создания своего гнезда, бесплатный инструмент подбора SmartAsset поможет вам найти финансового консультанта.
Планы отложенного вознаграждения руководителей Определенные
План отложенного вознаграждения руководителей позволяет работодателям отложить часть дохода своих руководителей, чтобы они заплатили налоги позже, когда начнут выводить средства из плана. Вклад в план отложенного вознаграждения позволяет руководителю укрыть часть своего дохода от налогов до тех пор, пока он не окажется в более низкой налоговой группе в более позднее время, обычно при выходе на пенсию.
Участники плана отложенного вознаграждения руководителей должны решить, когда начать получать выплаты, когда они зарегистрировались в плане. В зависимости от возраста, в котором вы зарегистрировались, определить дату выхода на пенсию может быть непросто. Чем больше промежуток времени между вступлением в план и выходом на пенсию, тем сложнее предсказать дату выхода на пенсию. Многие участники выбирают дату выхода на пенсию в возрасте около 60 лет или до того, как они начнут получать выплаты из своих 401(k) или индивидуальных пенсионных планов (IRA).
При первом зачислении необходимо также указать, как вы хотите получить свое распределение. Вы должны указать, что хотите получить либо единовременную выплату, либо равные выплаты в течение определенного количества лет. Если вы хотите изменить, когда или как вы собираетесь получать выплаты из плана отложенного вознаграждения для руководителей, это непросто. Возможно, вам придется ждать до пяти лет, прежде чем изменения будут отражены в условиях вашего плана.
Предоставление сотрудникам доступа к плану отложенного вознаграждения руководителей является ценным преимуществом для сотрудников. Наличие такого плана может привлечь высококвалифицированных руководителей. Он также может удержать руководителей от ухода на работу к конкурентам, поскольку в этом случае они потеряют возможность делать взносы в будущем.
Типы и категории планов отложенного вознаграждения
Существует два типа планов отложенного вознаграждения. Квалифицированный план должен соответствовать правилам Закона о пенсионном обеспечении и безопасности доходов работников (ERISA). Квалифицированные планы включают планы 401(k), 403(b) и 457. Эти планы должны предлагаться всем сотрудникам. Существует также ограничение на то, какую сумму вы можете вносить ежегодно в рамках квалифицированных планов. Планы отложенного вознаграждения руководителей — это неквалифицированные планы или NQDC. Правила для этих планов не такие строгие, как для квалифицированных планов.
Существует четыре категории планов отложенного вознаграждения руководителей. Планы сокращения заработной платы и отсрочки бонусов очень похожи на планы с установленными взносами. SERPs и планы с избыточными выплатами финансируются работодателем и действуют как планы с установленными выплатами.
Плюсы и минусы планов отложенного вознаграждения руководителей
Между этими планами существует несколько важных различий. Ниже перечислены некоторые преимущества плана отложенного вознаграждения для руководителей. Помните, что это не исчерпывающий список:
Для 401(k) существуют ежегодные ограничения по взносам, но не для плана отложенного вознаграждения, если нет ограничений плана.
Вы должны начать делать отчисления в возрасте 72 лет, если у вас есть 401(k). В случае отложенной компенсации это не обязательно.
Если руководитель имеет высокий доход и желает отложить большую часть своего дохода для целей текущего налогообложения, план отложенного вознаграждения позволяет это сделать.
Планы отложенного вознаграждения руководителей могут быть ориентированы на определенные категории сотрудников.
Вот некоторые из недостатков плана отложенного вознаграждения для руководителей:
Если компания, в которой вы работаете, обанкротится, средства 401(k) будут защищены. Это не относится к средствам плана отложенного вознаграждения руководителей. Вы можете понести 100% убытков.
Вы можете получать выплаты в связи с финансовыми трудностями в любое время после 59,5 лет, если у вас есть 401(k). Вы должны следовать графику распределения, установленному вами при регистрации в плане отложенного вознаграждения для руководителей.
Если вы потеряете работу, вы можете перевести деньги из 401(k) в IRA или в план 401(k), спонсируемый вашим новым работодателем. Владелец плана отложенного вознаграждения не имеет возможности перевести деньги.
Владелец 401(k) может взять кредит со счета. Планы отложенного вознаграждения руководителей не допускают выдачи займов.
Как правило, у вас не так много инвестиций на выбор, как в случае с 401(k).
Принятие решения о программе отложенного вознаграждения для руководителей
Прежде чем вы решите инвестировать в план отложенного вознаграждения для руководителей, подумайте над этими вопросами:
Делаете ли вы регулярные взносы в полном объеме на традиционные пенсионные счета? Если «да», то вам стоит подумать об этом.
Какого рода выплаты вы хотите получить от плана отложенного вознаграждения для руководителей? Планы, выплачивающие единовременные выплаты, не всегда так выгодны, как планы, предлагающие выплаты в течение многих лет.
Является ли компания финансово устойчивой? Прежде чем инвестировать, следует определить финансовую стабильность компании. Старые, устоявшиеся компании могут быть более надежными, чем стартапы.
Какой тип инвестиций доступен в рамках плана? Некоторые планы предлагают фиксированную или переменную норму прибыли по своим планам отложенного вознаграждения. Другие предлагают ряд возможных вложений в другие инвестиции, например, в акции.
Какова моя налоговая и инвестиционная ситуация? Во-первых, посмотрите, есть ли у вас располагаемый доход для инвестирования в план. Затем посмотрите, как это повлияет на вашу налоговую ситуацию.
Итоги
Планы отложенного вознаграждения руководителей — отличный способ привлечь и удержать руководителей с высоким уровнем дохода, поскольку они не могут перевести свои взносы и сохранить их после выхода на пенсию. Если вы являетесь руководителем, узнайте об этих планах, прежде чем вкладывать деньги, включая плюсы и минусы. Если вам все еще нужен доход с сохранением налогов после максимального использования традиционных вариантов пенсионных счетов, этот план может стать вашим билетом, если ваша фирма финансово стабильна.
Советы для выхода на пенсию
Планирование выхода на пенсию — сложная задача, поэтому имеет смысл привлечь финансового консультанта для проработки различных аспектов. Найти квалифицированного финансового консультанта несложно. Бесплатный инструмент SmartAsset подбирает для вас до трех финансовых консультантов в вашем регионе, и вы можете бесплатно провести собеседование с выбранным вами консультантом, чтобы решить, какой из них вам подходит. Если вы готовы найти советника, начните прямо сейчас.
Используйте пенсионный калькулятор SmartAsset, чтобы оценить, сколько денег вам понадобится на пенсии. Он поможет вам определить, стоит ли инвестировать в программу отложенного вознаграждения для руководителей.
Фото кредиты: ©iStock.com/PeopleImages, ©iStock.com/EXTREME-PHOTOGRAPHER, ©iStock.com/metamorworks
Запись Планы отложенных компенсаций для руководителей впервые появилась SmartAsset Blog.