Советы по выходу на пенсию: выберите лучший благотворительный подарочный аннуитет

Благотворительный подарок аннуитет (CGA), как следует из названия, является одновременно налогом подарка и аннуитет приносящей доход. Это способ принести пользу благотворительной или некоммерческой организации, чью работу вы поддерживаете, при этом поддерживая себя и своих близких. Чтобы выбрать лучший, нужно выбрать учреждение, имеющее как достойные цели, так и приемлемые с финансовой точки зрения условия.

Не следует путать с получателю ренты ) или вашему назначенному бенефициару фиксированную сумму денег на всю жизнь.

Важно отметить, что аннуитетные выплаты, которые частично не облагаются налогом, поддерживаются всеми активами благотворительной организации и продолжаются до вашей смерти и смерти вашего получателя, независимо от того, как инвестирует ваш подарок.

Типы благотворительных пожертвований

В целом существует три типа аннуитетов на благотворительные пожертвования (хотя не все штаты разрешают их все):

• Аннуитет немедленного подарка : Выплата аннуитета начинается сразу после вручения подарка. Чаще всего используются квартальные платежи, но они могут быть ежемесячными, полугодовыми или ежегодными.
• Аннуитет на отложенный дар (или аннуитет на подарок с отсрочкой платежа): аннуитет начинает получать платежи в будущем, выбранном дарителем. Выплаты могут быть ежемесячными, ежеквартальными, полугодовыми или ежегодными и должны начинаться более чем через год после даты уплаты взноса.
• Гибкий подарочный аннуитет : аннуитет не сразу назначает дату начала выплат, вместо этого предпочитая оставить ее открытой на некоторое время в будущем (например, когда он или она выйдет на пенсию). Конечно, чем старше аннуитет, когда начинаются выплаты, тем больше будут эти выплаты.

В рамках трех типов пожертвований на благотворительные пожертвования обычно существует три варианта оплаты:

• Холостая жизнь : выплачивается одному человеку за всю его жизнь
• Две жизни подряд : выплачиваются одному человеку, а затем второму, если этот человек переживет первого.
• Совместное и оставшееся в живых : которое состоит из равных сумм, выплачиваемых одновременно двум людям до тех пор, пока один не умрет; затем объединенная сумма выплачивается оставшейся в живых

Выбор благотворительной организации

По оценкам Американского совета по подарочным аннуитетам (ACGA), по меньшей мере 4000 благотворительных организаций предлагают подарочные аннуитеты. Знание и понимание рекомендуемых ACGA в наилучшей практике обеспечивает большую отправную точку для оценки потенциальных благотворительных организаций.

ACGA рекомендует благотворительным организациям делать следующее:

1. Соответствуют государственным нормам. Это включает предоставление заявления о раскрытии информации потенциальным донорам до установления ренты и соблюдение всех требований штата к отчетности.
2. Укажите активы, которые будут приняты. В то время как наличные деньги и ценные бумаги являются наиболее распространенными подарками, некоторые благотворительные организации также принимают недвижимость, материальное личное имущество и другие виды имущественных интересов.
3. Установите минимальный возраст для немедленной и отсроченной ренты. Средний возраст непосредственных получателей аннуитета составляет 79 лет. Многие благотворительные организации требуют, чтобы аннуитенты были не моложе 60 лет, чтобы получать немедленные выплаты, или достигли этого возраста, чтобы начать получать отсроченные выплаты. По словам ACGA, назначение кого-то моложе 60 лет может создать проблемы как для донора, так и для благотворительной организации: фиксированные платежи не корректируются с учетом инфляции, которая в течение десятилетий может серьезно подорвать их реальную стоимость, а также продолжительность времени, в течение которого аннуитет будет получать выплаты. может истощить оригинальный подарок.
4. Установите минимальные размеры подарков и расценки.Для многих благотворительных организаций минимальный требуемый размер ежегодного пожертвования составляет 10 000 долларов США и более.Предлагаемый ACGA тарифный план разработан таким образом, чтобы получить остаток не менее 50% от первоначального подарка на благотворительность. ACGA отмечает, что допущение 50% остатка означает, что ничто не будет использоваться на благотворительные цели до тех пор, пока платежное обязательство не будет выполнено.
5. Регулярно общайтесь с донорами и аннуитентами.Сообщения могут включать информационные бюллетени, приглашения на специальные мероприятия и т. Д.Кроме того, следует выполнять любые обещания о том, что ваш подарок будет посвящен определенной цели, и вы должны быть в курсе того, что происходит.

Положи свои деньги туда, где твое сердце

Большинство (91,5%) благотворительных организаций сообщили, что они «всегда или обычно следуют рекомендованным ACGA ставкам» в отношении аннуитетных выплат, согласно опросу 2019 года. Некоторые организации предлагают более высокие ставки. Если тот, который вы рассматриваете, подходит, разумно убедиться, что его ставки соответствуют применимым государственным нормам. Организация, которая предлагает более низкие ставки, чем те, которые предлагает ACGA, должна рассматриваться внимательно, особенно потому, что ставки ACGA изначально консервативны.

Допустим, вы имеете в виду получателя вашей щедрости — общественный фонд, университет или другую благотворительную организацию. Если это так, перейдите на соответствующий веб-сайт или свяжитесь иным образом и:

• Спросите, предлагает ли благотворительная организация CGA. Если да, продолжайте. Если нет, ищите другую благотворительную организацию.
• Узнайте, соответствует ли он лучшим практикам ACGA (включая рекомендуемые ставки), а если нет, спросите о правилах и ставках, которых он придерживается.

Нет известного исчерпывающего списка благотворительных организаций, которые предлагают эти аннуитеты, но список спонсоров ACGA полностью состоит из организаций, которые это делают.

Когда это имеет смысл

Аннуитет в виде благотворительного подарка не для всех. Вероятно, даже не для большинства людей. Но вы можете стать кандидатом, если:

• Находятся в высокой налоговой категории
• Не иметь наследников (или уже позаботились о тех, которые у вас есть)
• В добром здравии
• Быть_наст Оценили активы в налогооблагаемых счетах и может использовать значительный налоговый вычет

Суть

Если вы хотите внести значительный вклад в благотворительную организацию, которая вам небезразлична, но при этом хотите получить фиксированный и надежный доход на всю жизнь, пожертвование на благотворительность может стать отличным выбором. Если вы считаете, что пожертвование на благотворительные цели — это подходящее средство для запланированных пожертвований, поищите благотворительные организации, которые их предлагают (и, конечно же, поддержите те дела, с которыми вы согласны).

Используйте рекомендации ACGA для оценки этих благотворительных организаций, а затем поговорите со своим финансовым консультантом, чтобы убедиться, что это правильный шаг для вашей общей стратегии налогового или имущественного планирования.