Умные способы подарить деньги детям
Большинство родителей, имеющих возможность передать деньги своим взрослым детям, планируют сделать именно это. But it’s not only the tax implications of gifting that parents must consider before writing a check or creating a trust.
Сроки, размер и способ передачи имущества взрослым детям могут иметь долгосрочные последствия для динамики семьи и будущего взрослого ребенка. Хотя дарение является щедрым жестом, оно также может обернуться катастрофой для финансов и пенсионных планов самих родителей, если не продумано до мелочей. Сложность планирования пожизненного дарения и наследования усугубляют постоянно меняющиеся законы о налогах и наследстве, которые могут превратить даже самые лучшие планы в дорогостоящее бремя как для родителей, так и для детей.
В 2021 году родители смогут воспользоваться ежегодным налоговым вычетом на дарение в размере $15 000 в год на каждого ребенка. В семье из двух родителей и двух детей это означает, что родители могут вместе подарить каждому ребенку по $30 000 на общую сумму $60 000 в 2021 году, не подавая налоговую декларацию на дарение. Если та же семья подарит сумму, превышающую эту сумму, родителям придется подать налоговую декларацию на дарение и использовать часть своего пожизненного освобождения от налога на дарение, которое в настоящее время составляет $11,7 млн и может быть изменено.
«В Вашингтоне происходит много расходов, и когда это происходит, Вашингтон ищет пути повышения доходов», — говорит Кевин Хиндман, управляющий директор Merrill Lynch Wealth Management по вопросам пенсионного обеспечения и решения проблем личного благосостояния. «Всеобщее беспокойство вызывают все налоговые ставки, будь то подоходный налог, налог на прирост капитала, и я думаю, что одна из тех областей, на которую, скорее всего, будет направлено внимание — и уже были различные налоговые предложения — это повышение налогов на передачу богатства либо в течение жизни, либо после смерти».
«Если вы обеспокоены тем, что пожизненное освобождение в размере $11,7 млн. будет сокращено», — говорит он, — «вам предстоит принять важное решение».
Удовлетворяйте свои пенсионные потребности в первую очередь
Принятие решения о том, когда и как давать деньги, лучше всего начать с четкого анализа текущего финансового положения родителей.
Исследование Merrill 2018 года показало, что 79% родителей поддерживают своих взрослых детей, что может включать оплату счетов за мобильную связь, оплату высшего образования, первоначальный взнос на покупку первого жилья и расходы на свадьбу. Несмотря на обычную практику, поддержка и предоставление денег взрослым детям может нанести ущерб пенсионным планам родителей, особенно в случае возникновения непредвиденных чрезвычайных или медицинских расходов.
«Создайте баланс того, что вы рассматриваете», — Лес Котцер, адвокат по завещаниям и автор книги «Юристы по завещаниям: Их истории о деньгах, наследстве, жадности, семье и предательстве». «Убедитесь, что вы не истощаете свои активы до такой степени, чтобы страдать или рисковать своими деньгами, отдавая все так, что вашей жене или мужу не на что будет жить, когда вас не станет. Вы должны взвесить это и оценить, как на это отреагируют ваши дети».
Выберите способ дарения
Родители могут передавать деньги своим взрослым детям в различных формах:
— Единовременная денежная сумма, которая может предназначаться или не предназначаться для определенных расходов.
— Денежные средства, выплачиваемые частями.
— Переданные инвестиции.
— Взносы на пенсионный счет ребенка.
— Взносы в план 529, будь то на образование взрослого ребенка или внука.
— Создание целевого фонда.
— Передачи при смерти.
Выбор наилучшего метода для вас и вашей семьи зависит от вашего финансового положения, обстоятельств и личных качеств ваших детей.
«Есть общие подарки и предоставление им возможности решать, как они собираются их тратить, копить, инвестировать, и это отличные инструменты для родителей, чтобы привить финансовое образование ребенку, который, возможно, находится в начале своей карьеры», — говорит Хиндман. «Но бывают и неожиданные ситуации: долг ребенка по кредитной карте, расходы на образование, возможно, ему нужно устроиться на работу и переехать на новое место, и ему нужны средства для этого. Дарение может принимать самые разные формы»
Некоторые родители могут желать большего контроля над тем, как будут потрачены деньги, подаренные взрослым ребенком, и в этом случае дарение через отзывной траст может быть наилучшим вариантом. Другие могут чувствовать себя комфортно, даря деньги крупными единовременными суммами.
«Вы не хотите создавать банк мамы и папы. Будьте осторожны, чтобы не создать прецедент», — говорит Котцер. «Вы должны знать свою семью. Не существует общей идеи, что когда вашему ребенку исполняется 25 лет, вы даете ему 5 000 долларов. Вы должны смотреть на их потребности, на то, кто и для чего использует эти деньги».
Взвесить пожизненное дарение и наследство
Своевременность крупного денежного подарка может быть важна для целей налогообложения и в жизни родителей и детей. По словам Котцера, если родители определились с тем, что они смогут комфортно дарить деньги в течение жизни, многие так и делают.
«Если он у вас есть, но он вам не нужен, а ваши дети все равно его получат, не лучше ли поделиться им сейчас?» говорит Котцер. «Есть люди, которые копят деньги и не хотят их отпускать».
Те родители, которые решили сделать большую часть своих подарков в виде наследства, должны тесно сотрудничать с адвокатом по планированию наследства, чтобы защитить себя от нежелательных последствий, таких как длительный и дорогостоящий процесс завещания. Дариан М. Батчер, адвокат по вопросам завещания и основатель компании Butcher Law в Массачусетсе, говорит, что общение в семье — ключ к успешному плану.
«Убедитесь, что у вас есть план наследства, который вы пересматриваете вместе со своим планировщиком и который охватывает не только то, куда идут вещи, но и почему», — говорит Батчер. «Убедитесь, что люди, которые будут наследовать от вас, знают об этом. Нет ничего хуже, чем дойти до процесса завещания, когда куча людей будет удивлена».
Такие планы необходимо регулярно обновлять и поддерживать, чтобы обеспечить надлежащее исполнение пожеланий родителей.