Оптимальные с точки зрения налогообложения способы помочь вашим детям или внукам платить за обучение в колледже
Вашему ребенку (или внуку) может быть всего два года, но еще не рано начинать выяснять, как вы будете платить за колледж.Вот почему: согласно сети планов сбережений колледжей, по оценкам, отправка ребенка, который станет малышом в 2021 году, в государственный колледж на четыре года, включая обучение, плату, проживание и питание, обойдется в 244 667 долларов.Вы думаете о частном колледже?К тому времени, когда ваш малыш будет готов к высшему образованию, это будет стоить 553 064 доллара!
Ключевые выводы
- Стоимость обучения в колледже растет с каждым годом, поэтому для родителей, бабушек и дедушек разумно начинать сберегательные планы, когда дети / внуки еще молоды.
- План 529 — один из лучших способов сэкономить на высшем образовании с налоговыми льготами.
- Традиционные IRA и IRA Рота могут использоваться для оплаты расходов в колледже, но родители должны быть уверены, что их пенсионные потребности покрываются.
- Coverdell ESA позволяет вам откладывать 2000 долларов на одного бенефициара в год.
- Родители, бабушки и дедушки могут создавать счета для попечительства для финансирования высшего образования, но эти активы могут ограничивать финансовую помощь студента.
Стоимость поступления в колледж
Затраты на обучение в колледже имеют тенденцию увеличиваться примерно в два раза по сравнению с темпами инфляции каждый год — ожидается, что эта тенденция будет продолжаться бесконечно. Вот то, что вы можете рассчитывать платить за каждый год обучения, сборов, проживания и питания к тому времени, когда ваши дети (или внуки) будут готовы отправиться в колледж (при стабильном уровне инфляции стоимости обучения в колледже 6%):
Примечание. Хотите узнать, сколько будет стоить отправка вашего ребенка или внука в колледж? Используйте калькулятор стоимости колледжа в сети плана сбережений колледжа.
Имейте в виду, что эти цифры представляют собой затраты на один год; количество лет, в течение которых ваш ребенок учится в колледже, будет зависеть от степени, которую он хочет получить. Хотя многие студенты будут иметь право на финансовую помощь, стипендии и гранты для покрытия расходов на обучение в колледже, все же существует ряд способов еще больше сократить расходы на обучение в колледже.
Один из самых простых способов — вложить деньги, которые вы отложили на учебу своего ребенка или внука, в эффективные с точки зрения налогообложения средства инвестирования. Эти планы и счета позволяют вам эффективно откладывать деньги на образование вашего ребенка или внука, максимально защищая сбережения от IRS.
529 Планы
«Один из лучших способов помочь ребенку в финансовом отношении при одновременном ограничении ваших налоговых обязательств — это использовать план колледжа 529», — говорит Сэм Дэвис, партнер / финансовый советник TBH Global Asset Management. План 529 — это инвестиционный план с льготным налогообложением, который позволяет семьям откладывать на будущие расходы на учебу бенефициара.
Планы имеют высокие ограничения на взносы, которые производятся за счет долларов после уплаты налогов.Вы можете вносить ежегодный взнос в размере до15 000 долларов США в 2020 году («годовое исключение» — это максимальная сумма, которую вы можете передать в виде подарка в виде денежных средств или других активов любому количеству людей, без взимания налога на дарение).Все выплаты из 529 не облагаются федеральным подоходным налогом, если они используются для оплаты квалифицированных расходов на образование (большинство штатов также предлагают безналоговые выплаты).
Те, у кого есть средства, могут «суперфинансировать» план 529, внося сразу пять лет подарков, на каждого ребенка, на человека, не облагаясь налогом на дарение.Это означает, например, что пара супербогатых бабушек и дедушек может внести по 75 000 долларов каждый (150 000 долларов на пару), когда ребенок маленький, и позволить этим деньгам вырасти, чтобы покрыть все их расходы. Существуют сложные правила, как это сделать, поэтому не пытайтесь это сделать без подробной налоговой консультации.
Законо повышении уровня пенсионного обеспечения в каждом сообществе (SECURE), подписанный президентом Дональдом Трампом в декабре 2019 года, содержит множество положений, направленных на улучшение пенсионных и сберегательных планов.Согласно новому закону, 529 плановых фондов теперь можно использовать для выплаты студенческих ссуд на сумму до 10 000 долларов, а также эти средства можно использовать для оплаты расходов, связанных с зарегистрированными программами ученичества.
Есть два типа планов 529:
Планы сбережений колледжа
Эти сберегательные планы работают так же, как и другие инвестиционные планы, такие как 401 (k) s и индивидуальные пенсионные счета (IRA), поскольку ваши взносы инвестируются в паевые инвестиционные фонды или другие инвестиционные продукты. Доходы по счету основаны на рыночных показателях основных инвестиций, и большинство планов предлагают варианты инвестирования с учетом возраста, которые становятся более консервативными по мере приближения бенефициара к достижению студенческого возраста. Планами сбережений 529 можно управлять только на уровне штата.
Планы предоплаты за обучение
Планы предоплаты за обучение (также называемые планами гарантированных сбережений) позволяют семьям зафиксировать сегодняшнюю ставку за обучение, предварительно оплатив обучение. Программа выплачивается за будущие расходы любому из соответствующих учреждений штата, когда бенефициар учится в колледже. Если получатель в конечном итоге переходит в частную или иную школу, вы можете перевести стоимость счета или получить возмещение. Планами предоплаты за обучение могут управлять штаты и высшие учебные заведения, хотя они есть в ограниченном числе штатов.
«Я настоятельно рекомендую своим клиентам профинансировать 529 планов для получения непревзойденных налоговых льгот», — говорит Дэвис. «Несмотря на то, что взносы не вычитаются из вашей федеральной налоговой декларации, ваши инвестиции растут без учета налогов, а выплаты для оплаты расходов на обучение бенефициара не облагаются федеральным налогом».
Традиционные и Рот IRA
IRA является налоговым благополучных сберегательный счет, где вы сохраняете инвестиции, такие как акции, облигации и взаимные фонды. Вы можете выбрать инвестиции в учетной записи и можете корректировать инвестиции по мере изменения ваших потребностей и целей.
В соответствии с Законом SECURE теперь вы можете подождать до 72 лет, чтобы начать получать требуемые минимальные выплаты (RMD), а закон удалил возрастное требование для внесения денег в традиционный IRA, поэтому вы можете продолжать делать взносы в любом возрасте, если вы еще живы. за работой. Как правило, если вы отказываетесь от ИРА до того, как вам исполнится 59,5 лет, с вас будет взиматься дополнительный налог в размере 10% за досрочное распределение.
Тем не менее, вы можете снимать деньги со своей традиционной IRA или Roth IRA до достижения возраста 59½ лет без уплаты 10% дополнительного налога на оплату квалифицированных расходов на высшее образование для себя, вашего супруга или ваших детей или внуков в год, когда производится снятие средств. Отказ относится только к 10% штрафа;вы все равно будете должны платить подоходный налог с распределения, если это не ИРА Рота.5
Использование пенсионных фондов для оплаты обучения вашего ребенка или внука в колледже имеет несколько недостатков:
- Он забирает деньги из вашего пенсионного фонда — деньги, которые нельзя вложить обратно (если вы все еще не работаете), — поэтому вам нужно убедиться, что вы хорошо обеспечены для выхода на пенсию за пределами ИРА.
- Распределение IRA может быть засчитано как доход при подаче заявления на получение финансовой помощи на следующий год, что может повлиять на право на получение финансовой помощи в зависимости от потребности.
Чтобы избежать выхода на пенсию, вы можете создать Roth IRA на имя вашего ребенка или внука. Уловка: ваш ребенок (а не вы) должен получать доход от работы в течение года, за который выплачивается взнос. Фактически вы можете финансировать их годовой взнос до максимальной суммы, но только если у них есть заработок.
IRS не волнует, откуда берутся деньги, если они не превышают сумму, заработанную вашим ребенком. Например, если ваш ребенок зарабатывает 500 долларов на летней работе, вы можете внести взнос в размере 500 долларов в Roth IRA своими деньгами, и ваш ребенок может делать что-то еще с их заработком.
Вот как это сделать: если ваш ребенок несовершеннолетний (младше 18 или 21 года, в зависимости от штата, в котором вы живете), многие банки, брокеры и паевые инвестиционные фонды позволят вам создать опекунскую или опекунскую IRA. В качестве хранителя вы (взрослый) контролируете активы в IRA-хранителе до тех пор, пока ваш ребенок не достигнет совершеннолетия, после чего активы передаются ему.
Coverdells
Коверделл образования сберегательный счет (ЕКА) может быть установлен в банке или брокерской фирмы, чтобы помочь оплатить квалифицированные расходы на образование вашего ребенка или внука. Как и планы 529, Coverdell ESA позволяет денежным средствам расти без уплаты налогов, а снятие средств не облагается налогом на федеральном уровне (и в большинстве случаев на уровне штата), когда они используются для покрытия расходов на образование.
Пособия Coverdell ESA распространяются на расходы на высшее образование, а также на начальное и среднее образование.Если деньги используются для неквалифицированных расходов, вы должны будете заплатить налог и 10% штрафа с заработка.
Взносы Coverdell ESA не подлежат вычету, и взносы должны быть сделаны до достижения бенефициаром 18 лет (если ребенок не является бенефициаром с особыми потребностями, как определено IRS). Хотя для одного бенефициара может быть создано более одного Coverdell ESA, максимальный размер взноса на одного бенефициара, а не на счет, в год ограничен 2000 долларами.
Краткий обзор
Чтобы внести свой вклад в Coverdell ESA, ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) должен составлять менее 110 000 долларов США в качестве индивидуального лица или 220 000 долларов США в случае совместной подачи супружеской пары на налоговые льготы в 2020 и 2021 годах.
Кастодиальные счета
Унифицированные Подарки к Закону несовершеннолетних (УГМА) счета и форменные Перечисления в Закон НЕСОВЕРШЕННОЛЕТНИХ (UTMA) счета тюремные заключения счетов, которые позволяют вкладывать деньги и / или активы в доверительном управлении для несовершеннолетнего ребенка или внука. Как попечитель вы управляете учетной записью, пока ребенок не достигнет совершеннолетия (от 18 до 21 года, в зависимости от вашего штата). Когда ребенок достигает этого возраста, он становится владельцем счета и может распоряжаться деньгами по своему усмотрению. Это означает, что им не нужно тратить деньги на образование.
Несмотря на отсутствие ограничений на размер взносов, родители, бабушки и дедушки могут ограничить индивидуальные годовые взносы на уровне 15 000 долларов на человека (30 000 долларов на супружескую пару), чтобы избежать взимания налога на дарение. Следует помнить, что счета попечителей считаются активами учащихся (а не родителей), поэтому большие остатки могут ограничивать право на получение финансовой помощи.Формула федеральной финансовой помощи предполагает, что учащиеся вносят 20% сбережений по сравнению с 5,6% сбережений родителей.
Денежные средства
Ежегодное исключение позволяет вам ежегодно отдавать 15000 долларов в 2020 году наличными или другими активами любому количеству людей.Супруги могут объединить ежегодные льготы, чтобы дать 30 000 долларов любому количеству лиц без уплаты налогов.Как родитель или бабушка или дедушка, вы можете ежегодно подарить ребенку ежегодное исключение, чтобы оплатить обучение в колледже или другие расходы на высшее образование.Подарки, превышающие годовое исключение, учитываются при пожизненном освобождении, которое в 2020 году составляет 11,58 миллиона долларов на человека10.
Обеспокоены пожизненным освобождением? Как бабушка или дедушка вы можете помочь своему внуку оплачивать учебу в колледже, ограничив при этом свои налоговые обязательства, сделав платеж непосредственно в его высшее учебное заведение. Как объясняет Джоанна Фостер, MBA, CPA: «Бабушки и дедушки могут оплачивать расходы на образование непосредственно поставщику услуг, и это не входит в счет ежегодного исключения в размере 15 000 долларов». Таким образом, даже если вы отправляете 20 000 долларов в год в колледж вашего внука, сумма, превышающая 15 000 долларов (в данном случае 5 000 долларов), не будет учитываться при пожизненном освобождении.
Суть
Многие люди подходят к сбережению на учебу так же, как и к выходу на пенсию: они ничего не делают, потому что финансовые обязательства кажутся непреодолимыми. Многие люди говорят, что их пенсионный план — никогда не выходить на пенсию (разумеется, это не настоящий план, если только вы не умрете молодым). Точно так же родители могут пошутить (или предположить), что единственный способ, которым их дети пойдут в колледж, — это получить полную стипендию.
Помимо очевидного недостатка этого плана, это подход с заднего сиденья к ситуации, в которой действительно нужен водитель на переднем сиденье. Даже если вы сможете сэкономить лишь небольшую сумму денег в плане 529 или Coverdell, это поможет.
Для большинства семей оплатить учебу в колледже не так просто, как выписывать чек каждый квартал. Вместо этого это сочетание финансовой помощи, стипендий, грантов и денег, которые заработал ребенок, а также денег, которые родители, бабушки и дедушки внесли в экономичные с точки зрения налогообложения средства для сбережений в колледжах.