Вот основные положения о пенсионном обеспечении в законопроекте о примирении на сумму $3,5 трлн
В готовящемся пакете социальных расходов, предложенном демократами, содержится целый ряд существенных изменений в том, как американцы смогут откладывать деньги на пенсию в ближайшие годы и десятилетия. Эти положения — если они будут приняты — станут одними из самых значительных изменений в частной пенсионной системе с момента принятия Закона SECURE Act в 2019 году.
Сьюзан Нили, президент и исполнительный директор Американского совета страховщиков жизни, поддерживает предложения и сказала Yahoo Finance, что «суть в том, что это будет огромный скачок вперед в устранении разрыва в пенсионных накоплениях, который был проблемой в этой стране до пандемии».
На прошлой неделе два демократа из комитета присоединились к каждому республиканцу, проголосовав против этих положений, но, тем не менее, предложение было вынесено из комитета по путям и средствам Палаты представителей при голосовании 22-20. Затем эта мера будет добавлена в более крупный законопроект о примирении, судьба которого будет решена в ближайшие недели.
Возможно, самой далеко идущей частью предложения является требование к многим предприятиям предлагать пенсионный план для своих работников.
Но это не значит, что все будут получать 401(k). Вместо этого предприятия, работающие не менее двух лет и имеющие пять или более сотрудников, «должны автоматически зачислять своих сотрудников в IRA или другие планы или механизмы автоматических взносов», если они еще не предлагают такой план.
Предприятиям будет предложен налоговый кредит для компенсации административных расходов, а те, кто не соблюдает требования, будут наказаны акцизным налогом.
Подобный мандат уже действует в некоторых штатах. В Калифорнии, Иллинойсе, Орегоне и Колорадо в настоящее время действуют программы, требующие от работодателей автоматически начинать отчислять часть зарплаты своих работников в «общегосударственную IRA», если они не имеют другой страховки. В ряде других штатов обязательные программы начнут действовать в ближайшие годы.
Сотрудникам-участникам разрешается повышать или понижать уровень взносов или полностью отказаться от участия в программе, но они будут подписаны по умолчанию.
Эксперты говорят, что авторегистрация является ключевым фактором для привлечения большего числа людей. Исследование переписи населения, проведенное до пандемии, показало, что 79% американских работников работают в компаниях, предлагающих пенсионный план, но только 41% работников делают взносы в этот план.
Есть надежда, что аспект автоматического зачисления изменит соотношения. По оценкам группы Нили, план демократов откроет доступ к пенсионным накоплениям еще 35 миллионам американцев, и около 30 миллионов американцев воспользуются льготой, потому что они присоединились автоматически.
Второе важное изменение в законопроекте предусматривает внесение изменений в кредит SAVERS, существующее налоговое положение, которое позволяет некоторым лицам с низким уровнем дохода получить налоговые льготы, когда они откладывают деньги на пенсию. В законопроекте, среди прочих изменений, предусматривается расширение кредита за счет его возврата, так что даже те, кто не должен никаких федеральных налогов, будут иметь право на льготу.
Администрация Байдена и демократы Конгресса внесли аналогичные изменения в начале этого года в Налоговый кредит на детей, который в настоящее время предоставляется всем семьям, независимо от обязательств по подоходному налогу. Демократы также стремятся сделать налоговый кредит на детей постоянным в предстоящем законодательстве.
Законодательство также содержит ряд более мелких изменений в пенсионной системе, включая новые налоговые льготы, помогающие малым предприятиям создавать собственные планы IRA или упрощенные пенсионные планы для своих работников (SEP). Еще одно изменение позволит отправлять всю или часть возвращенного налога непосредственно на пенсионный счет.
В целом, в случае принятия расширенного кредита для сберегателей, расходы на него составят 23 миллиарда долларов. Положения об автоматических пенсионных взносах обойдутся еще в $24 млрд в ближайшие годы.
Другие изменения, опубликованные в налоговом плане комитета, призваны принести дополнительные доходы. Одно из предложений предусматривает введение лимита взносов в пенсионные планы высокодоходных граждан с остатками на счетах более 10 миллионов долларов. Другое предложение предусматривает увеличение минимальных обязательных отчислений для пенсионеров с высокими доходами с такими же большими остатками на пенсионных счетах.
Предлагаются и другие изменения правил, в том числе ограничение возможностей для так называемой «обратной двери» Roth IRA.
Главный демократ, стоящий за этим предложением, председатель комитета Палаты представителей по путям и средствам Ричард Нил (D., Mass.), высоко оценил это предложение: «Автоматические IRA принесут особую пользу испаноязычному, азиатскому и чернокожему населению США, поскольку они реже имеют доступ к пенсионным планам, финансируемым на работе».
В недавнем письме Американской пенсионной ассоциации, профессиональной организации предприятий пенсионной индустрии, оценивается, что эти положения могут добавить 7 триллионов долларов на сберегательные счета американцев и более 62 миллионов новых пенсионных вкладчиков в предстоящее десятилетие.
Республиканцы, возглавляемые членом Палаты представителей Кевином Брэди (Р., Техас), заявили, что он «глубоко разочарован» законопроектом и что «Главная улица теперь сталкивается с новым обременительным мандатом из Вашингтона».
В последние месяцы комитет на двухпартийной основе продвинул другой пенсионный законопроект, известный как SECURE Act 2.0, за который выступали Нил и Брэди, и направил его в Палату представителей, где он, похоже, пока застопорился.