Заявление о сверке банковского счета
Что такое заявление о сверке банковских счетов?
Отчет о выверке банковских счетов — это сводка банковских и деловых операций, которая позволяет сверять В ведомости описываются депозиты, снятие средств и другие действия, влияющие на банковский счет за определенный период. Отчет о сверке банковских счетов — это полезный инструмент внутреннего финансового контроля, используемый для предотвращения мошенничества.
Понимание отчета о сверке банковских счетов
Банковские отчеты о сверке подтверждают, что платежи были обработаны, а наличные поступили в банк. Отчет о сверке помогает выявить различия между банковским балансом и балансовым балансом, чтобы обработать необходимые корректировки или исправления. Бухгалтер обычно обрабатывает отчеты о сверке раз в месяц.
Ключевые выводы
- В выписке о выверке банковского счета приводится сводная информация о банковской и коммерческой деятельности, а также о сверке банковского счета организации с ее финансовыми записями.
- Выписки по выверке банковских счетов подтверждают, что платежи были обработаны, а поступления наличных средств зачислены на банковский счет.
- Все комиссии, взимаемые со счета банком, должны отражаться в акте сверки.
- После всех корректировок остаток в ведомости банковской выверки должен равняться конечному остатку на банковском счете.
Информация, необходимая для создания отчета о сверке банковского счета
Для заполнения отчета о выверке банковских счетов необходимо использовать отчеты как за текущий, так и за предыдущий месяц, включая конечный баланс счета. Бухгалтер обычно составляет отчет о сверке банковских счетов, используя все операции за предыдущий день, поскольку операции могут все еще происходить на дату фактической выписки.
Краткий обзор
Все депозиты и снятия средств, размещенные на счете, должны использоваться для подготовки отчета о сверке.
Отчет о сверке банка
Бухгалтер корректирует конечный баланс банковской выписки, чтобы отразить непогашенные чеки или снятие средств. Это транзакции, в которых платеж находится в пути, но деньги еще не приняты получателем. Примером может служить чек, отправленный по почте 30 октября. При подготовке отчета о сверке банковских счетов 31 октября чек, отправленный по почте накануне, вряд ли был обналичен, поэтому бухгалтер вычитает сумму из банковского баланса. Также могут быть собраны платежи, которые еще не были обработаны банком, что требует положительной корректировки.
Регулировка баланса по книгам
Сальдо денежного счета в финансовой отчетности предприятия также может потребовать корректировки. Например, банк может взимать комиссию за открытие счета. Банк обычно снимает и обрабатывает комиссию автоматически с банковского счета. Следовательно, при составлении отчета о выверке банковских счетов любые сборы, снятые со счета, должны быть учтены путем подготовки журнальной записи.
Еще одна статья, требующая корректировки, — это проценты. Проценты автоматически зачисляются на банковский счет через определенный период времени. Таким образом, бухгалтеру может потребоваться подготовить запись, которая увеличивает денежные средства, отображаемые в настоящее время в финансовых записях. В конце концов, в бухгалтерские книги вносятся корректировки, остаток должен быть равен конечному остатку на банковском счете. Если цифры совпадают, значит, был подготовлен успешный акт выверки банковских счетов.