Финансовая энциклопедия

Отчет о движении денежных средств и отчет о прибылях и убытках: в чем разница?

Отчет о движении денежных средств и отчет о прибылях и убытках являются неотъемлемыми частями корпоративного баланса. Отчет о движении денежных средств или отчет о движении денежных средств измеряет источники денежных средств компании и их использование в течение определенного периода времени.

Отчет о прибылях и убытках измеряет финансовые показатели компании, такие как доходы, расходы, прибыль или убытки за определенный период времени.Этот финансовый документ иногда называют отчетом о финансовых результатах.Отчет о прибылях и убытках показывает, получила ли компанияприбыль, а отчет о движении денежных средств показывает, генерировала ли компания денежные средства.

Ключевые выводы

  • Отчет о движении денежных средств и отчет о прибылях и убытках, наряду с балансом, являются тремя основными финансовыми отчетами. Отчет о движении денежных средств и отчет о прибылях и убытках объединяются с корпоративным балансом.
  • Отчет о движении денежных средств связан с отчетом о прибылях и убытках по чистой прибыли или чистым убыткам, которые обычно являются первой строкой отчета о движении денежных средств, используемой для расчета движения денежных средств от операционной деятельности.
  • Отчет о движении денежных средств показывает точную сумму денежных поступлений и оттоков компании за период времени.
  • Отчет о прибылях и убытках является наиболее распространенным финансовым отчетом и показывает выручку и общие расходы компании, включая безналичный учет, например, амортизацию за определенный период времени.
  • Отчет о движении денежных средств связан с отчетом о прибылях и убытках по чистой прибыли или чистому расходу, который является первой строкой отчета о движении денежных средств, используемой для расчета движения денежных средств от операционной деятельности.

О движении денежных средств

Отчет о движении денежных средств показывает точную сумму притока и оттока денежных средств компании за месяц, квартал или год. Он фиксирует текущие операционные результаты и изменения в балансе, такие как увеличение или уменьшение дебиторской или кредиторской задолженности, и не включает элементы неденежного учета, такие как износ и амортизация.

Денежный поток обычно исходит из поставщикам.

Отчет о движении денежных средств обычно делится на три основные части:

  1. Операционная деятельность: анализирует денежный поток компании от чистой прибыли или убытков путем сверки чистой прибыли с фактическими денежными средствами, которые компания получила или использовала в своей операционной деятельности.
  2. Инвестиционная деятельность: показывает денежный поток от всей инвестиционной деятельности, которая обычно включает покупку или продажу долгосрочных активов, таких как основные средства (ОС), а также инвестиционных ценных бумаг.
  3. Финансовая деятельность: показывает денежный поток от всех финансовых операций, таких как денежные средства, полученные от продажи акций и облигаций или займов в банках. 

Краткий обзор

Наиболее распространенный финансовый отчет — это отчет о прибылях и убытках, который показывает выручку и общие расходы компании, включая безналичный учет, такой как амортизация, традиционно ежемесячно, ежеквартально или ежегодно.

Справка о доходах

Наиболее распространенный финансовый отчет — это отчет о прибылях и убытках, который показывает выручку и общие расходы компании, включая безналичный учет, такой как амортизация, традиционно ежемесячно, ежеквартально или ежегодно.Отчет о прибылях и убытках используется для определения результатов деятельности компании, в частности, сколько выручки она принесла, понесенных расходов и итоговой  прибыли  или убытка от доходов и расходов.

Отчет о движении денежных средств связан с отчетом о прибылях и убытках по чистой прибыли или чистому расходу, который является первой строкой отчета о движении денежных средств. Затем прибыль или убыток в отчете о прибылях и убытках используются для расчета денежного потока от операционной деятельности. Это называется косвенным методом. Другой метод, называемый прямым методом, также может использоваться для подготовки отчета о движении денежных средств. В этом случае полученные деньги вычитаются из потраченных денег для расчета чистого денежного потока.

Суть

Отчет о прибылях и убытках и отчет о движении денежных средств — это два из трех компонентов финансового отчета, второй — это баланс. Хотя они оба различаются типами информации, которую они показывают; отчет о прибылях и убытках, отражающий результаты деятельности бизнеса через его доходы, расходы и прибыль, и отчет о движении денежных средств, отражающий то, как эта прибыль или убыток движутся по всей компании, они неразрывно связаны.

Отчет о движении денежных средств не может существовать без отчета о прибылях и убытках, поскольку он начинается с чистой прибыли или убытка, полученных из отчета о прибылях и убытках, и продолжает показывать, насколько хорошо компания управляет своей денежной позицией.


Похожие статьи