Могу ли я вычесть свой IRA из моей налоговой декларации?
Облагается ли налогом взнос на индивидуальный пенсионный счет (IRA)? Для многих из нас короткий ответ: вы делаете ставку! Вот для чего нужны IRA. Однако есть правила и ограничения. Ваша способность частично или полностью вычесть взнос IRA зависит от того, сколько вы зарабатываете, вносите ли вы или ваш супруг в настоящее время свой вклад в другие соответствующие пенсионные планы, и какой тип IRA у вас есть.
Ключевые выводы
- Взносы в традиционный IRA вычитаются в том году, в котором они были сделаны.
- Существуют верхние пределы удержания дохода.
- Налоги на взносы в Roth IRA уплачиваются авансом, а не при снятии денег при выходе на пенсию.
Понимание пенсионных счетов и налоговых вычетов
Во-первых, определение: IRA — это один из ряда пенсионных накопительных планов, которые « квалифицированы » IRS, что означает, что они предлагают специальные налоговые льготы людям, которые вкладывают в них средства. Для самозанятых людей они являются основным средством получения отложенных по налогу пенсионных сбережений.
Если у вас есть традиционный IRA, а не Roth IRA, вы можете внести до 6000 долларов США на 2020 и 2021 годы, и вы можете вычесть их из своих налогов.Вы можете добавить к этой сумме еще 1000 долларов, если вам 50 лет и старше.Оттуда вам нужно знать правила и ограничения.
Если у вас есть другие пенсионные счета
Эти 6000 или 7000 долларов — это сумма, которую вы можете вычесть из всех взносов в соответствующие пенсионные планы в 2020 и 2021 годах.3 Наличие учетной записи 401 (k) на работе не влияет на ваше право делать взносы в IRA, и вы все равно можете вычесть эту сумму. до максимального годового взноса в размере 19 500 долларов США в 2020 и 2021 годах.5
Если вам нужно расставить приоритеты, часто имеет смысл внести достаточно средств на ваш счет 401 (k), чтобы получить максимальный соответствующий взнос от вашего работодателя. Но после этого добавление IRA к вашему пенсионному миксу может предоставить вам больше возможностей для инвестиций и, возможно, более низкие сборы, чем ваши сборы 401 (k).
Какой тип ИРА у вас есть?
Взносы в традиционный IRA, который является наиболее распространенным вариантом, вычитаются в том налоговом году, в течение которого они выплачиваются.Вы не будете должны платить налоги на взносы или их доход от инвестиций до тех пор, пока не выйдете на пенсию.
Краткий обзор
На 2020 и 2021 годы существует ограничение на налогооблагаемые взносы в пенсионные планы в размере 6000 долларов. Люди в возрасте 50 лет и старше могут внести еще 1000 долларов.
По мнению IRS, ваш вклад в традиционный IRA уменьшает ваш налогооблагаемый доход на эту сумму и, таким образом, уменьшает сумму, которую вы должны в виде налогов.
Взнос в Roth IRA не подлежит налогообложению.Вы платите полную сумму налога на прибыль с денег, внесенных на счет.Однако вы не будете обязаны платить налоги на взносы или доход от инвестиций, когда выйдете на пенсию и начнете снимать деньги.
Краткий обзор
В декабре 2019 года президент Трамп подписал Закон о повышении уровня пенсионного обеспечения каждого сообщества (Закон SECURE), который призван улучшить пенсионное обеспечение американцев. Согласно закону, размеры налогового вычета и основные правила не меняются.
Пределы дохода
При отсутствии пенсионного плана вы можете вычесть свой взнос независимо от вашего дохода.Но для людей с более высокими доходами отчисления в IRA ограничены, если они (или их супруга, если они состоят в браке) имеют пенсионный план на работе.Эти ограничения зависят от вашего статуса подачи.
Если вы подаете отдельно
Для одиноких людей с пенсионным планом на работе максимальный вычет из налогооблагаемой базы начинает сокращаться, когда их модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) достигает 65 000 долларов на 2020 год. Одинокие люди с скорректированным доходом 75 000 долларов и выше не имеют права на налоговый вычет в 2020.
Если вы состоите в браке, подаете заявление совместно
Здесь все усложняется. Для тех, кто состоит в браке и подает документы совместно, максимальный вычет из налогооблагаемой базы существенно различается, если один человек вносит взнос в размере 401 (k), и может быть ограничен для пар с более высоким доходом.
- Если супруг, делающий взнос в IRA, покрывается пенсионным планом на рабочем месте, вычет начинает постепенно сокращаться при скорректированном валовом доходе 105000 долларов и исчезает при 125000 долларов в 2021 году (и 104000 и 124000 долларов в 2020 году).
- Если у плательщика IRA нет плана на рабочем месте, а у его супруги, то лимит на 2020 год начинается с 196000 долларов, и налоговые вычеты не допускаются, когда доход плательщика достигает 206000 долларов (198000 долларов и 208000 долларов на 2021 год).
Если вы состоите в браке, подача документов отдельно
Для налогоплательщиков, состоящих в браке и подающих отдельно, пределы налоговых вычетов значительно ниже, независимо от того, участвуют ли они или их супруги в пенсионном плане, спонсируемом работодателем.Если ваш доход меньше 10 000 долларов, вы можете сделать частичный вычет.Как только ваш доход достигнет 10 000 долларов, вы не получите никаких вычетов.
Суть
Подводя итог, если ваш доход ниже верхнего уровня, установленного на год, и у вас нет других пенсионных счетов, вы можете внести максимальный взнос, и он будет полностью вычитаться.
Если вы не имеете права на налоговый вычет, пожалуйста, не отказывайтесь от накопления на пенсию.Вот почему: вы можете внести свой вклад в традиционный IRA, даже если вы не можете вычесть его часть или все, и эти инвестиции будут расти без налогов до выхода на пенсию.Помните, что вы можете сделать взнос до крайнего срока подачи налоговой декларации в этом году, который обычно составляет 15 апреля следующего года.
Краткий обзор
Из-за зимних штормов, которые обрушились на Техас, Оклахому и Луизиану в феврале, IRS отложило крайний срок подачи налоговых деклараций для физических и юридических лиц 2020 года для этих штатов до 15 июня 2021 года. В результате ограничение взносов IRA для физических лиц в этом штате также перенесены на 15 июня.
В декабре 2019 года президент Трамп подписал Закон о повышении уровня пенсионного обеспечения каждого сообщества (Закон SECURE), который был разработан для повышения пенсионного обеспечения американцев. Согласно закону, суммы налоговых вычетов и основные правила не изменились, но стоит проконсультироваться с налоговым специалистом, чтобы убедиться, что ваш пенсионный план является оптимальным и содержит ли закон положения, которые могут помочь в вашей ситуации.