Понимание минимальных обязательных распределений (RMD) IRA
Индивидуальные пенсионные счета (IRA) — это популярные средства пенсионных накоплений, которые дают налоговые преимущества. Однако по достижении определенного возраста правительство требует, чтобы вы начали снимать средства со своего традиционного IRA, что называется обязательными минимальными отчислениями (RMD). В этой статье мы рассмотрим концепцию RMDs и обсудим, можно ли реинвестировать RMDs в Roth IRA. Обратите внимание, что представленная здесь информация относится к Соединенным Штатам, но может иметь общее значение и для других стран.
Как работают RMD
RMD — это обязательные отчисления, которые вы должны делать из своего традиционного IRA, начиная с определенного возраста. Цель RMD — не допустить, чтобы люди бесконечно откладывали уплату налогов на свои пенсионные накопления. Возраст, с которого вы должны начать отчислять RMD, зависит от года вашего рождения. Ранее этот возраст составлял 70½ лет, но в соответствии с действующими правилами он составляет 72 года для лиц, родившихся после 30 июня 1949 года.
Размер RMD рассчитывается исходя из вашего возраста, остатка на счете и ожидаемой продолжительности жизни. IRS приводит таблицы, определяющие период распределения для каждой возрастной группы. Как правило, размер RMD увеличивается с возрастом, а продолжительность жизни сокращается.
Важно отметить, что RMD применяются только к традиционным IRA, но не к Roth IRA. На Roth IRA не распространяются требования по выплате RMD в течение жизни владельца счета.
Инвестирование RMD в Roth IRA
Если вам не нужен RMD для расходов на жизнь и вы имеете право делать взносы в Roth IRA, вы можете спросить, можно ли реинвестировать RMD в Roth IRA. Ответ — да, при условии, что вы соответствуете требованиям, предъявляемым к взносам в Roth IRA.
Взносы в Roth IRA делаются после уплаты налогов, то есть вы не получаете немедленного налогового вычета за свои взносы. Однако квалифицированное изъятие средств из Roth IRA после выхода на пенсию не облагается налогом. В отличие от традиционных IRA, Roth IRA не облагаются RMD в течение жизни владельца счета.
Чтобы инвестировать свой RMD в Roth IRA, необходимо учитывать лимиты взносов и требования к уровню дохода. Годовой лимит взносов в IRA в США составляет 6 000 долларов (или 7 000 долларов для лиц в возрасте 50 лет и старше) на 2022 налоговый год. Эти лимиты могут меняться, поэтому важно проверять текущие лимиты.
Важно отметить, что источник вашего взноса в Roth IRA не обязательно должен быть непосредственно из зарплаты. Если у вас достаточно дохода, чтобы покрыть взнос в Roth IRA за год, вы можете пополнить Roth IRA за счет своего RMD.
Однако существуют ограничения по уровню дохода, которые определяют ваше право делать взносы в Roth IRA. Эти ограничения основаны на вашем модифицированном скорректированном валовом доходе (MAGI) и вашем статусе налогоплательщика. Если ваш MAGI превышает верхний предел для вашего налогового статуса, вы не имеете права делать взносы в Roth IRA или можете быть ограничены в сумме, которую вы можете внести.
Конвертация RMDs: Налоговые последствия
Несмотря на возможность инвестирования RMD в Roth IRA, IRS запрещает владельцам счетов конвертировать RMD непосредственно в Roth IRA. Если вы хотите преобразовать свой традиционный IRA в Roth IRA, вы должны сначала снять сумму RMD и заплатить все применимые налоги на распределение.
Конвертация традиционного IRA в Roth IRA является налогооблагаемым событием. Сумма, которую вы конвертируете, рассматривается как налогооблагаемый доход в год конвертации. Поэтому, прежде чем приступать к конвертации, необходимо проконсультироваться с налоговым специалистом, чтобы понять потенциальные налоговые последствия.
Стоит отметить, что конвертация традиционного IRA в Roth IRA может иметь долгосрочные налоговые преимущества. Хотя вы будете платить налоги с конвертированной суммы, квалифицированные изъятия из Roth IRA на пенсии не облагаются налогами. Кроме того, Roth IRA не облагаются RMD в течение жизни владельца счета, что обеспечивает большую гибкость в управлении вашими пенсионными накоплениями.
Заключение
Если вам не нужен RMD для покрытия расходов на жизнь и вы имеете право делать взносы в Roth IRA, вы можете реинвестировать свой RMD в Roth IRA. Однако важно учитывать ограничения по взносам, требования к заработанному доходу и потенциальные налоговые последствия конвертации традиционной IRA в Roth IRA.
Всегда консультируйтесь с финансовым консультантом или специалистом по налогообложению, прежде чем принимать какие-либо решения, касающиеся ваших пенсионных счетов. Они могут предоставить индивидуальные рекомендации с учетом ваших индивидуальных обстоятельств и помочь вам сделать осознанный выбор, чтобы максимизировать ваши пенсионные накопления. Помните, что информация, представленная в этой статье, основана на нормативных актах США и может иметь общее отношение к другим странам, однако конкретные правила и нормы могут отличаться.
Вопросы и ответы
Могу ли я реинвестировать свой RMD в Roth IRA, если мне не нужны средства на проживание?
Да, если вы соответствуете требованиям, предъявляемым к взносам в Roth IRA, вы можете реинвестировать свой RMD в Roth IRA. Не забывайте о лимитах взносов и требованиях к уровню дохода.
Подлежат ли Roth IRA выплате RMD?
Нет, Roth IRA не облагаются RMD в течение жизни владельца счета. Это обеспечивает большую гибкость в управлении вашими пенсионными накоплениями и позволяет вам потенциально оставлять средства нетронутыми в течение более длительного периода времени.
Могу ли я напрямую перевести свой RMD из традиционной IRA в Roth IRA?
Нет, IRS запрещает прямое преобразование RMD в Roth IRA. Если вы хотите конвертировать свой традиционный IRA в Roth IRA, вы должны сначала снять сумму RMD, заплатить все применимые налоги, а затем приступить к конвертации.
Каковы ограничения по доходам для взносов в Roth IRA?
Лимиты доходов для взносов в Roth IRA зависят от вашего модифицированного скорректированного валового дохода (MAGI) и вашего статуса налогоплательщика. Если ваш MAGI превышает верхний предел для вашего налогового статуса, вы не имеете права делать взносы в Roth IRA или можете быть ограничены в сумме, которую вы можете внести.
Каковы налоговые последствия конвертации традиционной IRA в Roth IRA?
Конвертация традиционной IRA в Roth IRA является налогооблагаемым событием. Сумма, которую вы конвертируете, рассматривается как налогооблагаемый доход в год конвертации. Важно проконсультироваться с налоговым специалистом, чтобы понять потенциальные налоговые последствия, прежде чем приступать к конвертации.
Применяются ли ограничения по взносам в Roth IRA к RMD?
Нет, ограничения по взносам в Roth IRA не распространяются на RMD. RMD — это обязательные выплаты из традиционных IRA, в то время как взносы в Roth IRA являются отдельными. Убедитесь в том, что вы понимаете и соблюдаете лимиты взносов при финансировании Roth IRA за счет других источников дохода.