Могу ли я пожертвовать акции на благотворительность?
Предоставление акций вместо наличных в качестве пожертвования организации может принести большую пользу обеим сторонам. Вы обнаружите, что многие благотворительные организации, больницы, школы и другие некоммерческие организации примут акции в качестве подарков или пожертвований.
Ключевые выводы
- Многие некоммерческие организации, такие как больницы, школы и различные другие организации, примут акции в качестве подарков или пожертвований.
- Предоставление акций часто приводит к более крупному пожертвованию организации, поскольку подарок не облагается налогом, а налоги на прирост капитала не взимаются.
- Если ваши акции выросли в цене с момента покупки, предпочтительнее пожертвовать их напрямую, но если они потеряли ценность, может быть более выгодным сначала продать их, а затем пожертвовать прибыль, чтобы даритель мог взять на себя налоговые убытки.
Налоговые льготы при пожертвовании акций на благотворительность
Если акции выросли в цене с момента покупки, владелец может избежать уплаты налога на прирост капитала, пожертвовав ценную бумагу другой стороне. Когда обеспечение передается благотворительной организации, общая сумма по-прежнему будет иметь право на налоговый вычет. Поскольку пожертвование акций не облагается налогом, дающий сможет сделать более крупное пожертвование.
Например, предположим, что вы хотите сделать пожертвование в размере 1000 долларов на благотворительность. Вы можете отдать наличные или акции. Предположим, вы купили акции по первоначальной цене 700 долларов, а теперь они стоят 1 128,55 долларов. Для простоты предположим, что налог на прирост капитала составляет 30% от стоимости акций. Продажа акций за наличные принесет прибыль около 1000 долларов после уплаты налога на прирост капитала (1 128,55 — (1 128,55 — 700) * 0,30).
В этом случае для вашей прибыли не имеет значения, жертвуете ли вы все акции или даете наличные, поскольку оба варианта обойдутся вам в 1000 долларов. Однако благотворительная организация может получить больше пользы от пожертвований акций, поскольку они получат подарок на сумму 1128,55 долларов вместо 1000 долларов наличными.
Следует отметить, что если вы держите акции дольше года, прежде чем отдать их, вы можете вычесть полную справедливую рыночную стоимость подаренных акций. В противном случае, если он удерживался менее года, ваш вычет ограничивается базой стоимости.
Между тем, если у вас есть акции, которые продаются по цене ниже, чем вы за них заплатили, обычно лучше сначала продать, а затем пожертвовать деньги на благотворительность. Это позволяет принять убыток в налоговых целях.
Советник Insight
Крис Харди, CFP®, ChFC, EA, CLU Paramount Investment Advisors, Inc., Сувани, Джорджия
Один из лучших способов сделать пожертвование — купить высоко оцененные акции. Вот как это работает:
Свяжитесь с благотворительной организацией, которой вы хотите сделать пожертвование. Многие будут иметь брокерский счет в одной из крупных брокерских фирм. Они передадут вам инструкции по переводу акций. Убедитесь, что ваша брокерская фирма знает, что вы не хотите продавать акции, а вместо этого хотели бы получить «перевод натурой» в благотворительность. Таким образом, благотворительная организация может продать акции и использовать средства на благотворительные цели без уплаты налогов с прибыли.
Если у вас есть запас со встроенной потерей, не жертвуйте его «натурой». Вместо этого продайте акции и возьмите убыток в своей личной налоговой декларации. Отдайте вырученные средства благотворительной организации, которая войдет в ваш график А в виде детализированного вычета.