Как долго дебиторская задолженность может оставаться непогашенной?
Как долго дебиторская задолженность может оставаться непогашенной?
Стремясь обеспечить долгосрочную лояльность, компании могут предлагать клиентам гибкость в оплате товаров или услуг еще долгое время после того, как они были куплены и потреблены. Сумма причитающейся суммы называется дебиторской задолженностью. Хотя графики платежей различаются в зависимости от конкретного случая, дебиторская задолженность обычно подлежит погашению через 30, 45 или 60 дней после данной операции.
Ключевые выводы
- Дебиторская задолженность — это деньги, которые клиенты должны предприятиям за продукты, которые они уже использовали, или услуги, которыми они уже воспользовались.
- Не существует фиксированного графика погашения дебиторской задолженности, но обычно они подлежат оплате через 30, 45 или 60 дней.
- Компании предлагают эти программы «купи сейчас — заплати позже» только кредитоспособным лицам, имеющим опыт ответственного и оперативного погашения своих долгов.
- Дебиторская задолженность регистрируется как активы на балансе компании, поскольку денежные средства от операции обычно поступают в течение менее одного года.
- Компании могут предлагать скидки на остатки средств клиентам, которые погашают свои долги до согласованного графика платежей.
Общие сведения о непогашенной дебиторской задолженности
Дебиторская задолженность, которая обычно резервируется для кредитоспособных клиентов с подтвержденной историей своевременных платежей, указывается в балансе компании. Дебиторская задолженность считается краткосрочными активами, которые в идеале должны быть конвертированы в денежные средства в течение одного года после первоначальной операции. Но для поощрения своевременных платежей компании могут дисконтировать задолженность по счетам клиентов, которые производят платежи раньше установленного срока. Это может помочь компаниям увеличить денежные потоки в течение отчетных периодов, когда они могут испытывать тяжелые времена, связанные с оплатой заработной платы сотрудников, закупкой материалов или другими рутинными расходами.
Планирование невыплаченных остатков
Определенная часть клиентов обречена на полный дефолт по своим долгам. По этой причине компании регистрируют в своих балансах резервы, которые учитывают непогашенные счета. Это число, представляющее собой фиксированный процент от общей суммы долга, варьируется в зависимости от сектора и отдельного бизнеса. В любом случае, большинство предприятий страхуют дебиторскую задолженность для покрытия убытков, понесенных в связи с медленной погашением дебиторской задолженности или полным дефолтом.
Краткий обзор
Компания, дебиторская задолженность которой указана на ее балансе, означает, что она продала продукты или услуги своим клиентам, но еще не заплатила.
Отслеживание непогашенной дебиторской задолженности
Дебиторскую задолженность можно отслеживать по нескольким финансовым показателям. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности показывает, сколько раз компания собирала остаток дебиторской задолженности за определенный отчетный период. Высокий коэффициент обычно указывает на то, что компания взыскивает свою дебиторскую задолженность своевременно и эффективно. Другой показатель, известный как количество дней невыполненных продаж (DSO), показывает среднее количество дней, которое требуется компании для погашения своей дебиторской задолженности после совершения продажи. Высокий DSO указывает на то, что компания склонна к длительному ожиданию, что свидетельствует о неэффективности управления. Это может беспокоить инвесторов, потому что такие компании, вероятно, изо всех сил пытаются получить достаточно денег для оплаты своих краткосрочных финансовых обязательств.