Inter-Vivos Trust

Что такое Inter-Vivos Trust?

Доверительные отношения между vivos – это фидуциарные отношения, используемые в имущественном планировании, созданные в течение жизни доверительного управляющего . Также известен как живое доверие, это доверие имеет длительность, которая определяется в момент создания траста и может повлечь за собой распределение активов бенефициару во время или после жизни доверителя в. завещательный доверительный фонд , который вступает в силу после смерти доверительного управляющего.

Ключевые моменты

  • Inter-vivos траст – это живой траст, созданный, в котором хранятся активы доверителя.
  • Преимущество траста inter-vivos заключается в том, что он помогает избежать завещания или судебного процесса по распределению активов владельца после его или ее смерти.
  • Доверительный управляющий также может быть доверенным лицом в доверительном фонде между vivos в течение их срока службы или до тех пор, пока резервная копия, указанная в доверительном фонде, не вступит в силу.

Как работает траст Inter-Vivos

Траст обычно создается для хранения активов в пользу стороны, называемой бенефициарами траста . Попечителем , как правило , назначается для управления этими активами и обеспечить доверие соглашения следует, что будет включать в себя убедившись , что активы распределяются по имени бенефициаров.

Тем не менее, доверительный фонд inter-vivos является живым доверием, поскольку он позволяет владельцу или доверительному управляющему использовать активы и извлекать выгоду из доверительного фонда в течение жизни доверительного управляющего. После смерти доверительного управляющего активы будут распределены доверительным управляющим между бенефициарами. Во время жизни доверительный управляющий или доверительные управляющие в случае супружеской пары могут быть доверительным управляющим, управляющим активами до тех пор, пока они не перестанут быть в состоянии, когда указанные резервные опекуны принимают на себя обязанности. Есть две категории трастов, к которым может относиться живой траст; отзывный или безотзывный.

Отзывное доверие

Отзывной доверие является доверие , которое позволяет вносить изменения в доверие со стороны доверителя или лица , предоставляющего право. Доверительный фонд также может быть аннулирован доверительным управляющим, и любой доход, полученный от отзываемого траста, выплачивается доверительному управляющему. После смерти доверительного управляющего доход и активы переходят бенефициарам траста. Отзывные трасты полезны, поскольку они гибки в течение всего срока действия доверительного управляющего, но также позволяют распределять активы из имущества доверительного управляющего.

Безотзывное доверие

Безотзывный траст является доверие , которое не позволяет вносить изменения в доверие со стороны доверителя или лица , предоставляющего право. Доверие не может быть отменено или изменено после того, как оно создано как безотзывное. После того, как активы помещены в безотзывный траст, доверитель по существу отказался от законного владения этими активами. Доверительный управляющий будет управлять активами и распределять их между бенефициарами после смерти доверительного управляющего. 

Преимущества траста Inter-Vivos

Доверительный фонд inter-vivos является важным инструментом планирования наследственного имущества , поскольку он помогает избежать завещания , которое представляет собой процесс распределения активов умершего в суде. Процесс завещания может быть длительным, дорогостоящим и раскрыть личные финансовые дела семьи, сделав их достоянием общественности. Правильно установленное доверие помогает обеспечить своевременное и конфиденциальное распределение активов среди предполагаемых получателей. В результате выжившие члены семьи получают активы без каких-либо перебоев в использовании.

В живом отзывном трасте доверительный управляющий также может быть доверенным лицом, что означает, что активы контролируются владельцем. Однако, поскольку активы хранятся на имя доверительного управляющего, налоги на наследство могут применяться, если стоимость активов превышает освобождение от налога на наследство на момент смерти доверительного управляющего.

Если доверительный управляющий создает живой безотзывный траст, доверительный управляющий существенно снижает стоимость имущества (поскольку все права на активы были переданы) и, таким образом, снижает налоги на имущество.

Краткая справка

Живое доверие обычно создается как отзывное доверие и по сути становится безотзывным доверием после смерти доверительного управляющего.

Создание траста Inter-Vivos

При учреждении траста лицо, предоставляющее право, называет стороны траста, в число которых входят лица, предоставляющие право, как правило, муж и жена; бенефициары; и попечитель. Иногда супругов называют попечителями. Однако на случай смерти обоих супругов следует указать временного попечителя.

Практически любой актив может принадлежать трасту. Такие активы, как недвижимость, инвестиции и деловые интересы, могут быть переименованы на имя траста. Некоторые активы, такие как страхование жизни и пенсионные планы, переходят назначенному бенефициару, поэтому их не нужно включать.

В дополнение к назначению активов конкретным бенефициарам траст может включать инструкции для доверительного управляющего по определению сроков распределения и управления активами, пока они все еще находятся во владении траста.

Требуется воля, чтобы исполнить доверие. По сути, траст становится основным бенефициаром завещания. Кроме того, завещание действует как «всеобъемлющий» механизм, который определяет распоряжение активами, которые могли быть исключены из траста. Это также завещание, которое устанавливает опеку над несовершеннолетними детьми.