Что такое траст Inter-Vivos? Определение, принцип работы и преимущества

Траст inter-vivos, также известный как живой траст, — это фидуциарные отношения, которые устанавливаются при жизни доверителя для целей планирования наследства. Этот тип траста позволяет доверительному собственнику передать активы доверительному собственнику, который хранит и управляет этими активами в интересах бенефициаров траста. В России траст inter-vivos служит тем же целям, что и в других странах, и может быть ценным инструментом для лиц, стремящихся защитить и управлять своими активами.

Как работает траст Inter-Vivos

Работа траста inter-vivos заключается в том, что доверитель передает активы в траст, которым управляет доверительный собственник. Доверитель может быть доверительным управляющим в течение всей своей жизни или до тех пор, пока его не сменит резервный доверительный управляющий, указанный в трасте. Активы, находящиеся в трасте, могут использоваться и использоваться доверительным собственником в течение всей его жизни. После смерти доверителя доверительный управляющий распределяет активы между бенефициарами в соответствии с условиями траста.
В России процесс создания и управления трастом inter-vivos происходит по тем же принципам, что и в других странах. В трастовом договоре определяются права и обязанности доверителя, трастового управляющего и бенефициаров. Доверитель может указать конкретные активы, которые будут включены в траст, например, недвижимость, инвестиции или доли в бизнесе.

Отзывной траст

Отзывной траст — это тип траста inter-vivos, который позволяет попечителю вносить изменения в траст в течение своей жизни. Доверитель сохраняет контроль над активами и может отменить или изменить траст по своему усмотрению. Доход, получаемый трастом, выплачивается доверительному собственнику. После смерти доверителя активы и доходы переходят к бенефициарам. Отменяемые трасты отличаются гибкостью и могут быть полезны для людей, которые хотят сохранить контроль над своими активами, обеспечивая при этом своих близких.

Безотзывный траст

С другой стороны, безотзывный траст — это тип траста inter-vivos, который не может быть изменен или отменен после его создания. Доверитель отказывается от законного права собственности на активы, переданные в траст, а доверительный собственник управляет этими активами и распределяет их среди бенефициаров после смерти доверителя. Создавая безотзывный траст, доверитель может уменьшить стоимость своего имущества, что потенциально снижает налоги на имущество.

Преимущества траста Inter-Vivos

Трасты inter-vivos предлагают ряд преимуществ для частных лиц в России:

1. Избежание завещания: Одним из основных преимуществ траста inter-vivos является возможность избежать завещания. Завещание — это юридический процесс распределения активов умершего человека, который может занять много времени, стоить дорого и может сделать частные финансовые вопросы достоянием общественности. Если поместить активы в траст, они могут быть распределены между бенефициарами без прохождения процедуры завещания.
2. Конфиденциальность и своевременное распределение: Траст inter-vivos гарантирует, что активы будут распределены по назначению в частном порядке и своевременно. Это может обеспечить душевное спокойствие доверителя и его семьи, поскольку траст позволяет плавно передать активы без каких-либо перерывов в их использовании.
3. Контроль и гибкость: При использовании отзывного траста доверитель может сохранять контроль над активами в течение всей своей жизни. Это позволяет ему вносить изменения в траст и изменять распределение активов по мере необходимости. Это также обеспечивает гибкость в управлении и использовании активов.
4. Планирование налогов на имущество: В зависимости от стоимости активов и действующего налогового законодательства создание траста inter-vivos может помочь снизить налоги на имущество. Передавая активы в безотзывный траст, доверитель фактически выводит их из налогооблагаемой собственности, что потенциально приводит к экономии на налогах.

Создание траста Inter-Vivos

В России создание траста inter-vivos включает в себя несколько этапов:

1. Определение сторон траста: В трастовом договоре должны быть указаны доверитель (грантодатель), попечители и бенефициары. Доверитель также может указать условного доверительного собственника на случай, если оба доверительных собственника не смогут выполнять свои обязанности.
2. Передача активов в траст: Доверитель может передать в траст различные активы, такие как недвижимость, инвестиции и деловые интересы. Некоторые активы, например страхование жизни и пенсионные планы, могут перейти непосредственно к назначенным бенефициарам, и их не нужно включать в траст.
3. Предоставление инструкций доверительному управляющему: В трастовое соглашение можно включить инструкции для доверительного управляющего относительно сроков и управления распределением активов. Это гарантирует, что управление активами будет осуществляться в соответствии с пожеланиями доверителя.
4. Составление завещания: Для оформления траста необходимо завещание. Траст становится основным бенефициаром по завещанию, и в завещании также рассматривается вопрос о распределении активов, не включенных в траст. Кроме того, завещание может установить опекунство над несовершеннолетними детьми.

В заключение следует отметить, что траст inter-vivos — это ценный инструмент планирования наследства, который может быть использован в России. Он позволяет людям передавать активы в траст при жизни, обеспечивая такие преимущества, как избежание завещания, конфиденциальность, контроль и гибкость. Создавая отзывной или безотзывный траст, люди могут защитить свои активы, обеспечить их своевременное распределение среди бенефициаров и потенциально снизить налоги на имущество. Процесс создания траста inter-vivos в России включает в себя указание сторон траста, передачу активов в траст, предоставление инструкций доверительному управляющему и составление завещания. Проконсультировавшись со специалистами в области права и финансов, люди могут определить, соответствует ли траст inter-vivos их целям планирования имущества, и создать комплексный план управления и распределения своих активов.

Вопросы и ответы

В чем разница между трастом inter-vivos и трастом по завещанию?

Трасты inter-vivos создаются при жизни доверителя, в то время как трасты по завещанию создаются на основании завещания и вступают в силу после смерти доверителя. Трасты inter-vivos позволяют управлять и распределять активы при жизни доверителя, в то время как трасты по завещанию используются для управления активами после смерти доверителя.

Могу ли я быть доверительным управляющим своего собственного траста inter-vivos?

Да, вы можете быть доверительным управляющим своего собственного траста inter-vivos. Многие люди предпочитают быть первоначальным доверительным управляющим, сохраняя контроль над своими активами и принимая решения, касающиеся траста. Однако важно, чтобы в трасте был указан запасной доверительный управляющий, который сможет взять на себя обязанности доверительного управляющего в случае вашей недееспособности или кончины.

Что произойдет, если я захочу внести изменения в траст inter-vivos?

Если вы создали отзывной траст inter-vivos, у вас есть возможность вносить изменения в траст в течение жизни. Вы можете изменить или отозвать трастовое соглашение, добавить или удалить активы или изменить инструкции по распределению. Однако после вашей смерти траст становится безотзывным, и внести в него изменения уже невозможно.

Подлежат ли трасты inter-vivos налогообложению в России?

В России налоговые последствия траста inter-vivos зависят от различных факторов, включая тип траста и характер активов, находящихся в нем. Проконсультируйтесь с налоговым специалистом, чтобы понять конкретные налоговые последствия и обязательства, связанные с вашим трастом inter-vivos.

Могу ли я указать себя в качестве бенефициара своего собственного траста inter-vivos?

Да, вы можете назвать себя бенефициаром своего собственного траста inter-vivos. Это позволит вам продолжать пользоваться преимуществами активов траста в течение всей вашей жизни. Вы также можете назвать других бенефициаров, например членов семьи или благотворительные организации, которые получат активы траста после вашей кончины.

Что произойдет с активами траста inter-vivos, если я стану недееспособным?

Если вы станете недееспособным и не сможете управлять трастом в качестве доверительного собственника, обязанности доверительного собственника возьмет на себя резервный доверительный собственник, указанный в трастовом соглашении. Это гарантирует, что ваши активы будут по-прежнему управляться и использоваться в ваших интересах в соответствии с условиями траста. Важно тщательно выбрать резервного доверительного управляющего, которому вы доверяете, чтобы он действовал в ваших интересах.

Могу ли я включить недвижимость и другие ценные активы в траст inter-vivos?

Да, вы можете включить в траст inter-vivos различные виды активов, включая недвижимость, инвестиции, доли в бизнесе и личное имущество. Включение этих активов в траст может обеспечить защиту, управление и потенциальные налоговые льготы. Однако к некоторым активам могут предъявляться особые юридические требования или соображения, поэтому рекомендуется проконсультироваться со специалистами, знакомыми с российскими законами и правилами.