Публикация IRS 590-B: Распространение через IRA

Что такое Публикация IRS 590-B: Распространение через IRA?

Публикация IRS 590-B объясняет налоговые последствия снятия денег с любого типа индивидуального пенсионного счета (IRA) до или после выхода на пенсию. В нем указано, когда вы не можете снять деньги без уплаты штрафа, а когда вы должны снять деньги.

Ключевые моменты:

  • Публикация IRS 590-B рассчитывает налоги, которые вы должны будете выплатить при снятии денег со счетов IRA любого типа.
  • Если у вас традиционный IRA, см. Главу 1.
  • Если у вас есть Roth IRA, см. Главу 2.

Публикация включает три главы, несколько приложений и рабочие листы в помощь налогоплательщику. Публикация 590-A описывает налоговые правила для взносов на пенсионные счета.

Публикация IRS 590-B

Существует несколько типов IRA, включая традиционные IRA и Roth IRA, SEP и SIMPLE IRA. Но большая разница между традиционной и ИРА Рота :

  • Традиционный IRA позволяет налогоплательщику вносить прибыль до уплаты налогов в размере определенной суммы каждый год. Работник получает немедленную налоговую льготу, а налоги на сумму, уплаченную на счет, откладываются до тех пор, пока налогоплательщик не снимет деньги.
  • Roth IRA позволяет налогоплательщику ежегодно вносить доход после уплаты налогов в размере до определенной суммы. Работник оплачивает подоходный налог авансом, поэтому снятие средств после выхода на пенсию не будет облагаться налогом.

Краткая справка

Распределение IRA на расходы на высшее образование или первую покупку дома не подлежит штрафу за досрочное снятие 10%.

Публикация IRS 590-B организована для объяснения различных налоговых последствий этих двух типов счетов IRA:

  • В главах 1 и 2 Публикации IRS 590-B объясняются все правила для традиционных IRA и Roth IRA, соответственно. Он охватывает, когда вы можете снимать деньги и в каком возрасте вы должны снимать деньги. Он также включает штрафы за досрочное снятие средств с традиционных IRA.
  • Глава 3 касается разрешенного досрочного снятия средств, используемого для компенсации ущерба, причиненного стихийными бедствиями. Эти исключения в 2019 году были распространены только на людей, пострадавших в результате трех бедствий 2017 года, включая ураган Харви, ураган Ирма и лесные пожары в Калифорнии. Даже это требует выплаты денег, чтобы избежать штрафных санкций.
  • Вводный раздел включает в себя таблицу, разъясняющую различия между традиционными ИРА Рота и Рота, правила обязательного распределения, налогообложение этих счетов и правила подачи формы 8606 . Это форма, которая должна быть заполнена, чтобы сообщить о распределении из любого типа IRA.
  • В главе 4 представлена ​​общая информация о том, как получить помощь по налоговым вопросам.
  • Приложение A представляет собой рабочий лист для определения необходимого минимального распределения, а Приложение B содержит таблицу ожидаемого срока службы, необходимую для расчета рекомендованного минимального распределения.

Штрафы и изъятия

Следите за штрафами, описанными в Публикации 590-B, и исключениями из этих штрафов. Например, большинство ранних распределений вызывают штраф в размере 10%. Штраф достигает 25%, если деньги снимаются в течение первых двух лет участия в ПРОСТОЙ ИРА. Однако отказ от расходов на квалифицированное высшее образование или покупку дома в первый раз не подлежит штрафу.

Другие публикации

IRS имеет множество публикаций, объясняющих все тонкости квалифицированных пенсионных планов.

  • Если вы управляете малым бизнесом или работаете на него, вас может заинтересовать Публикация IRS 560 : Пенсионные планы для малого бизнеса.
  • Другая публикация IRS, « Налоговая информация для пенсионных планов» , содержит обширную информацию о сбережениях на пенсию и управлении пенсионными планами.
  • IRS FAQs страница содержит краткую информацию о различных типах МРК и их налоговых последствий.