Конвертация IRA в Roth после 60 лет
Сберегатели на пенсии, которые конвертируют пенсионные счета до уплаты налогов, такие как IRA, в Roth IRA после достижения 60 лет, могут продолжать увеличивать средства без уплаты налогов, а затем снимать средства на пенсии без уплаты налогов. Они избегают штрафов за досрочное снятие средств, а также не должны получать обязательные минимальные отчисления (RMDs), которые могут увеличить их налоги после выхода на пенсию. С другой стороны, при конвертации им придется заплатить большой налог, а затем ждать пять лет, чтобы снять деньги без уплаты налогов. Финансовый консультант может предоставить ценную информацию и рекомендации, когда вы будете думать, что делать с вашей IRA.
Основы конвертации Roth IRA
Отличие Roth IRA от других типов IRA заключается в том, что счет Roth пополняется за счет средств после уплаты налогов. Это означает, что вы платите налоги на средства, прежде чем внести их в Roth, и вы не можете вычесть взносы из своего налогооблагаемого дохода. Плюс в том, что деньги на Roth растут без уплаты налогов, и вы можете снять средства после выхода на пенсию без уплаты налогов.
Вы можете конвертировать средства на счетах IRA до уплаты налогов в Roth IRA. Сюда входят традиционные IRA, SEP IRA и Simple IRA.
Когда вы конвертируете деньги до уплаты налогов, находящиеся в обычном IRA, в Roth IRA, вам придется заплатить налоги по текущей ставке. Это может привести к большому налоговому счету за тот год, когда вы проводите конвертацию Roth. Сумма конвертации рассматривается как обычный доход, что может перевести вас в более высокую налоговую группу.
Конвертация Roth IRA может быть выгодной по нескольким причинам. Во-первых, это позволяет обойти ограничения по доходам, которые ограничивают конвертацию Roth для налогоплательщиков с высоким уровнем дохода. Большинство налогоплательщиков могут внести до $6 000 в Roth в 2021 году. Однако для налогоплательщиков с более высоким доходом лимиты взносов ниже, а после определенного момента взносы Roth вообще запрещены.
Например, в 2021 году для налогоплательщиков, состоящих в браке и подающих совместные декларации, разрешенные взносы Roth начинают постепенно сокращаться при уровне модифицированного скорректированного валового дохода (MAGI) $198 000. При уровне MAGI выше $208 000 налогоплательщики не смогут делать вклады Roth.
В то же время, ограничений на конвертацию нет. Налогоплательщик, имеющий ИРА до уплаты налогов, может конвертировать любую сумму средств в течение года в ИРА Roth.
ИРА Roth также освобождены от обязательных минимальных отчислений (RMD). Эти обязательные отчисления с пенсионных счетов начинаются в возрасте 72 лет и могут создавать налоговое бремя для состоятельных пенсионеров. Но владельцам Roth не нужно делать RMD до тех пор, пока они живы. Это делает Roth IRA особенно полезными для получения наследства.
Не забывайте, что место, где вы планируете выйти на пенсию, является еще одним фактором, который следует учитывать, когда речь идет о конвертации Roth IRA. Если вы планируете переехать после выхода на пенсию в штат с высокими подоходными налогами, конвертация, скорее всего, имеет больше смысла, чем если вы выходите на пенсию в штат с низким подоходным налогом или вообще без него.
Преимущества конверсии после 60 лет
Roth IRA пользуются популярностью у молодых вкладчиков, которые ожидают, что в более позднем возрасте их трудовая деятельность будет облагаться более высокими налогами. Однако они могут быть полезны и для налогоплательщиков старше 60 лет. Одна из причин заключается в том, что налогоплательщики в возрасте 60 лет могут зарабатывать меньше, чем в годы своего расцвета, поэтому подоходный налог при конвертации Roth IRA меньше.
Для тех, у кого есть значительные пенсионные активы, и кто планирует получать пенсионные выплаты в дополнение к социальному обеспечению, RMDs обычной IRA также может привести к тому, что после выхода на пенсию они окажутся в более высокой налоговой группе. Поэтому конвертация в Roth IRA сейчас может, ценой уплаты некоторых налогов сегодня, снизить налоговое бремя после выхода на пенсию.
Недостатки конвертации после 60 лет
Необходимость платить большую часть налогов сегодня является главным препятствием для конвертации Roth. Другим потенциальным недостатком является то, что счета Roth должны быть открыты в течение пяти лет, чтобы не платить налоги на снятие средств. После 59,5 лет на снятые средства не налагается 10% штраф, который может быть наложен на досрочное снятие средств. Но подоходный налог все равно придется платить даже тем, кто старше 60 лет.
Есть способ обойти эту проблему. Владельцы Roth IRA могут избежать уплаты налогов на снятие средств, если они подождут пять лет после конвертации, прежде чем снять конвертированные средства. То же самое относится и к любым доходам от конвертированных средств, за исключением того, что помимо уплаты налогов при снятии доходов до истечения пяти лет, владельцы Roth IRA также должны заплатить штраф в размере 10% от снятых доходов.
Конвертация Roth IRA рекомендуется не всем вкладчикам. Например, у многих пенсионеров доходы будут ниже, чем когда они работали. Для них, вероятно, лучше использовать обычную ИРА и платить налоги при снятии средств. Аналогично, конвертация Roth IRA может не иметь особого смысла, если налогоплательщик намерен оставить активы в обычной ИРА на благотворительность.
Наконец, процесс конвертации обычной ИРА в Roth IRA нельзя отменить. Налогоплательщик, который не уверен, что после выхода на пенсию подоходные налоги будут ниже, чем сегодня, может дважды подумать о конвертации.
Итоги
Для налогоплательщиков, которые ожидают более высокую ставку налога после выхода на пенсию, конвертация обычной ИРА в Roth IRA после 60 лет может помочь снизить общее налоговое бремя с течением времени. Конвертация Roth IRA позволяет доходам расти без налогов и избежать необходимости делать обязательные изъятия, которые увеличивают налоговые расходы после выхода на пенсию. Однако за конвертацию Roth IRA приходится платить налоги на конвертированные средства сейчас, а не потом. Кроме того, средства, конвертированные после 60 лет, должны оставаться на счете в течение пяти лет, прежде чем их можно будет снять без налогов.