Пенсионный план с покупкой денег
Что такое Пенсионный план с покупкой денег?
Пенсионный план, связанный с покупкой за деньги, — это план пенсионного обеспечения сотрудников, который напоминает корпоративную программу распределения прибыли. Он требует, чтобы работодатель ежегодно вносил на счет определенный процент от заработной платы участвующего сотрудника. Работнику не разрешается делать взносы в фонд, но он может выбирать, как инвестировать деньги, исходя из вариантов, предлагаемых работодателем.
Ключевые моменты
- Пенсионный план за покупку денег — это ежегодный взнос работодателя в пенсионные накопления своих сотрудников.
- Сотрудники не вносят взносы в свой пенсионный план, но у них также могут быть планы 401 (k).
- Это «квалифицированный» план пенсионных накоплений, означающий, что сотрудник не платит налоги на деньги, пока они не будут сняты.
В пенсионном плане с покупкой денег остаток на счете сотрудника откладывается по налогам до тех пор, пока деньги не будут сняты, в то время как взнос работодателя не подлежит налогообложению. Он похож на план распределения прибыли, но правила для плана покупки денег более жесткие, потому что компания не может корректировать размер своего взноса по мере увеличения или уменьшения прибыли.
Понимание пенсионного плана с покупкой денег
Пенсионный план за покупку денег — это квалифицированный пенсионный план. Это означает, что он имеет право на налоговые льготы и регулируется налоговым законодательством. Правила аналогичны правилам для любого квалифицированного пенсионного счета:
- Если вы уволитесь от своего работодателя, вы можете перевести деньги в 401 (k) или IRA.
- Вы не можете снять деньги до пенсии, не заплатив штраф
- Ваш работодатель может разрешить ссуду, но не снимать средства со счета
Пенсионный план за покупку денег предназначен для обеспечения пенсионного дохода.После выхода на пенсию весь капитал на счете может быть использован для приобретения пожизненного аннуитета или может быть снят единовременно.1
Краткая справка
Пенсионный план, связанный с покупкой за деньги, может стать сильным дополнением к пенсионным сбережениям сотрудника, особенно если он является дополнением к другим сберегательным планам, таким как 401 (k).
Сумма на счете каждого участника плана покупки денег различается в зависимости от уровня взносов сотрудника и доходности инвестиций, полученных от этих взносов. Планы покупки денег можно использовать в дополнение к планам распределения прибыли, чтобы максимизировать годовой уровень сбережений. План может использоваться вместе с другими пенсионными планами.
Взносы компании должны производиться независимо от того, приносит ли бизнес прибыль или какую прибыль он приносит.На 2020 год общие лимиты взносов, разрешенные IRS, составляют менее 25% от вознаграждения сотрудника или 57 000 долларов США;на 2021 год лимит составляет 58000 долларов.2
Вознаграждение участника при выходе на пенсию основывается на общей сумме взносов и прибылях и убытках от инвестиций.До тех пор, пока суммы взносов не выходят за пределы годового лимита, деньги отсрочиваются.Работодатели обычно устанавливают период перехода прав, после которого работник имеет право на участие в программе.После получения всех прав сотрудник может начать получать средства в возрасте 59½ лет без налоговых штрафов.3
Снятие средств, будь то единовременная сумма или платежи в рассрочку, облагаются налогом как обычный доход и должны начаться к моменту достижения владельцем счета 72 лет. До принятия Закона о повышении пенсионного обеспечения каждого сообщества (SECURE) в декабре. В 2019 году возраст для требуемых минимальных распределений составлял 70½ лет.4 Таким образом, любой, кому исполнится 70,5 лет 1 января 2020 года или позже, он может подождать до 72 лет, прежде чем начинать требуемые распределения от 401 (k) s и другие типы квалифицированных пенсионных планов.5
Преимущества и недостатки
Пенсионный план за деньги может существенно увеличить пенсионные накопления, особенно если он используется в сочетании с другими сберегательными планами, такими как 401 (k). Для компании наличие такой программы дает им преимущество в борьбе за таланты. Налоговая льгота смягчает любой удар по расходам. С другой стороны, пенсионный план за деньги может иметь более высокие административные расходы, чем другие пенсионные планы.