Освобождение от налога на продажу домов старше 55 лет: Понимание исключения из налога на прирост капитала

Освобождение от налога на продажу жилья для лиц старше 55 лет — это налоговое положение, предоставляющее домовладельцам в возрасте 55 лет и старше единовременное освобождение от налога на прирост капитала при продаже их личного жилья. Эта налоговая льгота была направлена на стимулирование рынка недвижимости и вознаграждение домовладельцев за их инвестиции в дома. Хотя статья написана в основном на английском языке, обсуждаемые в ней концепции могут быть применимы и к домовладельцам в России.

Как это работало

В соответствии с программой «Освобождение от уплаты налога на продажу жилья для лиц старше 55 лет», владельцы жилья могут исключить до 125 000 долларов из суммы прироста капитала от продажи своего основного жилья. Чтобы получить право на льготу, хотя бы одному из владельцев прав собственности должно быть 55 лет или больше на день продажи дома. Для супружеских пар возрастной ценз должен был соответствовать только один из супругов.

Квалификация

Чтобы получить право на освобождение от уплаты налога при продаже жилья лицам старше 55 лет, владельцы жилья должны были соответствовать определенным критериям. Продаваемая недвижимость должна была быть их основным местом жительства, и они должны были владеть и использовать недвижимость в качестве основного места жительства в течение как минимум трех из пяти лет, непосредственно предшествовавших продаже. Предусмотрены персональные скидки на время, проведенное вне недвижимости в связи с отпуском или медицинским обслуживанием.

Особые соображения

Льгота на продажу жилья для лиц старше 55 лет действовала до 1997 года, когда она была заменена новыми правилами в соответствии с Законом об облегчении положения налогоплательщиков. Новые правила предусматривали более высокую сумму исключения на одну продажу для всех домовладельцев, независимо от возраста. С 1997 года домовладельцы могли исключить до 250 000 долларов США прироста капитала на одного налогоплательщика или 500 000 долларов США в случае совместной декларации, поданной супружеской парой.
Согласно действующим правилам, чтобы получить право на исключение прироста капитала, домовладельцы должны пройти тесты на владение и использование. Они должны владеть недвижимостью не менее двух лет и использовать ее в качестве основного места жительства не менее двух лет. Оба теста должны быть выполнены в течение пятилетнего периода, предшествующего продаже.

Пример

Давайте рассмотрим пример, иллюстрирующий работу освобождения от уплаты налога на продажу жилья для лиц старше 55 лет. Предположим, что человек приобрел недвижимость в 2000 году и жил в ней до 2001 года. Затем они сдавали недвижимость в аренду в течение следующих двух лет. В 2004 году они решили вернуться и жили в этом доме до 2005 года, когда продали его. В этом случае человек все равно будет претендовать на освобождение, поскольку недвижимость использовалась в качестве основного места жительства по крайней мере два года из пяти, предшествовавших продаже.

Заключение

Освобождение от налога на продажу жилья для лиц старше 55 лет предоставляло домовладельцам в возрасте 55 лет и старше единовременное исключение из налога на прирост капитала при продаже основного жилья. Хотя это конкретное налоговое положение больше не действует, оно было заменено более широкими правилами, которые позволяют домовладельцам, независимо от возраста, исключить определенную сумму прироста капитала при продаже своего жилья. Владельцам жилья в России и других странах важно понимать налоговые последствия и критерии отбора, связанные с продажей жилья, чтобы принимать взвешенные решения и потенциально сократить свои налоговые обязательства.

Вопросы и ответы

Могу ли я по-прежнему воспользоваться льготой при продаже жилья старше 55 лет?

Нет, освобождение от налога на продажу жилья для лиц старше 55 лет больше не действует. Однако в соответствии с действующими налоговыми правилами существуют другие исключения из налога на прирост капитала, доступные для домовладельцев, независимо от возраста.

Каковы текущие суммы исключений на прирост капитала для домовладельцев?

С 1997 года домовладельцы могут исключить до $250 000 прироста капитала на одного налогоплательщика или до $500 000 в случае совместной декларации супружеской пары. Эти суммы исключения применяются к продаже основного жилья.

Существуют ли какие-либо требования к владению и пользованию недвижимостью для исключения прироста капитала?

Да, чтобы получить право на текущее исключение прироста капитала, домовладельцы должны пройти тесты на владение и использование. Они должны владеть недвижимостью не менее двух лет и использовать ее в качестве основного места жительства не менее двух лет в течение пятилетнего периода, предшествующего продаже.

Могу ли я претендовать на исключение прироста капитала, если продам второй дом или инвестиционную недвижимость?

Нет, исключение на прирост капитала применимо только к продаже основного жилья. В отношении вторых домов или инвестиционной недвижимости могут действовать иные налоговые правила и соображения.

Существуют ли другие налоговые льготы для домовладельцев?

Да, домовладельцы могут иметь право на другие налоговые льготы, такие как вычеты на проценты по ипотеке, налоги на недвижимость и расходы на домашний офис. Рекомендуется проконсультироваться с налоговым специалистом или бухгалтером, чтобы понять конкретные налоговые льготы и последствия в зависимости от ваших индивидуальных обстоятельств.

Распространяется ли освобождение от налога на продажу жилья для людей старше 55 лет на унаследованную недвижимость?

Освобождение от налога на продажу жилья для лиц старше 55 лет распространяется на домовладельцев, которые продали свое основное жилье. Унаследованная недвижимость может иметь другие налоговые последствия, поэтому рекомендуется обратиться за профессиональной консультацией, чтобы понять конкретные правила и требования.

Доступно ли исключение из налога на прирост капитала для домов, проданных в России?

Упомянутое в этой статье исключение на прирост капитала относится к Соединенным Штатам. В России налоговое законодательство и правила, касающиеся продажи жилья, могут отличаться. Чтобы понять применимые правила и потенциальные налоговые льготы, связанные с продажей жилья в России, необходимо проконсультироваться с налоговым специалистом, знакомым с российским налоговым законодательством.