Определение и обзор налога на пикап
Налог на пику, также известный как «губчатый» налог, был налогом на недвижимость, взимаемым отдельными штатами США. Он позволял штатам участвовать в доходах, получаемых от федерального налога на недвижимость. Налог на залог не увеличивал налоговые обязательства наследства, но давал штатам возможность собирать часть федерального налога на наследство.
Понимание налога на залог
Когда человек умирает, его личное имущество, включая наличные деньги, недвижимость, трасты, бизнес-активы, ценные бумаги и другие инвестиции, может быть передано его наследникам. Федеральное правительство облагает эти активы налогом, исходя из их справедливой рыночной стоимости. Налогооблагаемая сумма определяется после вычета определенных расходов и сокращений.
Налог на наследство был разработан как соглашение между штатами и федеральным правительством. Он позволил штатам собирать часть федерального налога на недвижимость без создания собственных правил или законодательных процессов. Вместо того чтобы накладывать на наследство дополнительные обязательства, налог на выкуп позволял штатам извлекать выгоду из налогов, собираемых федеральным правительством.
Поэтапная отмена налога на наследство
Налог на наследство был постепенно отменен после принятия в 2001 году Закона о выравнивании налоговой нагрузки в связи с экономическим ростом (EGTRRA) и полностью отменен в 2005 году. В результате штаты больше не могли взимать налог на выкуп с федеральных налогов на недвижимость. Однако некоторые штаты отреагировали на это, приняв свои собственные законы о налоге на недвижимость.
Налоги на недвижимость штатов
После отмены налога на имущество несколько штатов США приняли собственные законы о налоге на имущество. По состоянию на 2021 год налог на недвижимость взимается в 12 штатах и округе Колумбия. Суммы исключений для этих налогов варьируются от 1 млн до 5,93 млн долларов. Важно отметить, что налоги на недвижимость отличаются от налогов на наследство, поскольку ответственность за уплату государственных налогов лежит на лицах, получающих доходы от наследства, а не на самом наследстве.
Особые соображения
Федеральные налоги на недвижимость менялись на протяжении многих лет, причем изменения были внесены такими законодательными актами, как Закон о сокращении налогов и рабочих местах (TCJA) от 2017 года. TCJA увеличил порог налога на наследство, сократив число лиц, обязанных платить налог. В 2021 году порог составлял 11,7 млн долларов для физических лиц, что означало, что имущество, стоимость которого ниже этого порога, не облагалось федеральным налогом на имущество.
Стоит отметить, что законы о налоге на недвижимость могут быть подвержены изменениям в будущем. Несмотря на то, что текущие суммы освобождения от налога будут действовать до 2026 года, есть предположения, что президент Байден и Конгресс, контролируемый демократами, могут потребовать реформирования налогового режима. Если изменения будут реализованы, это может повлиять на ландшафт налогов на недвижимость и доходы, получаемые штатами.
Заключение
Налог на наследство был механизмом, с помощью которого штаты США делили между собой доходы, полученные от федерального налога на наследство. Несмотря на его постепенную отмену в 2001 и 2005 годах соответственно, несколько штатов ввели свои собственные законы о налоге на недвижимость. Понимание тонкостей налога на наследство очень важно для отдельных лиц и семей, занимающихся финансовым планированием, поскольку эти налоги могут оказывать значительное влияние на передачу богатства и управление имуществом.
Вопросы и ответы
Что такое налог на пикап?
Налог на пикап, также известный как «губчатый» налог, был налогом на наследство, взимаемым отдельными штатами США. Он позволял штатам участвовать в доходах, получаемых от федерального налога на наследство, не налагая на наследника дополнительных налоговых обязательств.
Был ли отменен налог на пикули?
Да, налог на пикап был постепенно отменен с принятием Закона о выравнивании налогов экономического роста (EGTRRA) в 2001 году и полностью отменен в 2005 году. Это означает, что штаты больше не могут взимать налог на выкуп с федеральных налогов на недвижимость.
Что произошло после отмены налога на наследство?
После отмены налога на наследство несколько штатов ввели свои собственные законы о налоге на наследство. По состоянию на 2021 год налог на недвижимость взимается в 12 штатах и округе Колумбия, а сумма исключения варьируется от 1 млн до 5,93 млн долларов.
Чем налог на имущество отличается от налогов на имущество штатов?
Налог на наследство — это особый вид налога на наследство, который позволял штатам участвовать в доходах от федерального налога на наследство. Налоги на имущество штатов, с другой стороны, представляют собой отдельные налоги, взимаемые отдельными штатами при передаче имущества. Ответственность за уплату налогов на имущество штатов несут лица, получающие доходы от наследства, а не само наследство.
Могут ли налоги на наследство измениться?
Да, законы о налоге на наследство могут быть изменены. Законодательство и политические события могут привести к пересмотру пороговых значений и ставок налога на наследство. Важно быть в курсе всех потенциальных изменений, которые могут повлиять на налог на недвижимость в вашей юрисдикции.
Как налоги на недвижимость влияют на финансовое планирование?
Налоги на наследство могут оказать значительное влияние на финансовое планирование, особенно для лиц, обладающих значительными активами. Понимание законов о налоге на имущество и потенциальных налоговых обязательств может помочь отдельным лицам и семьям разработать стратегии минимизации налоговых обязательств, сохранения богатства и обеспечения беспрепятственной передачи активов будущим поколениям.
Применим ли налог на недвижимость в России?
Информация, представленная в этой статье, относится к Соединенным Штатам. Законы и положения о налоге на имущество различаются в зависимости от страны. В случае с Россией рекомендуется проконсультироваться с местным налоговым специалистом или юристом, чтобы понять законы и последствия налогообложения наследства, характерные для данной страны.