Квартал до даты (QTD)

Что такое Квартал до даты (QTD)?

Квартальный до текущей даты (QTD) – это временной интервал, который фиксирует всю соответствующую деятельность компании, которая произошла между началом текущего квартала и точкой, в которой данные были собраны позже в этом квартале. Актуальная информация за квартал обычно собирается в ситуациях, когда весь квартальный период еще не закончился, и она может позволить руководству увидеть, как складывается квартал.

Ключевые моменты

  • Квартальный до текущей даты (QTD) – это временной интервал, в течение которого фиксируется финансовая информация компании с начала квартала до точки в конце квартала.
  • Информация для анализа за квартал до даты запрашивается до окончания квартала, чтобы оценить, находится ли компания на пути к достижению квартальных результатов.
  • Актуальная информация за квартал позволяет руководству скорректировать курс, если они не достигают финансовых целей.
  • Анализ за квартал до даты наиболее полезен в конце квартала, когда было достаточно времени для сбора значимых данных.
  • Однако необходимые изменения, основанные на данных за квартал до текущей даты, более эффективны в начале квартала.
  • Информация за последний квартал предназначена в первую очередь для внутреннего использования, а не для внешнего использования.

Понимание текущего квартала (QTD)

На финансовом языке квартал означает трехмесячный период финансового года . Поскольку в году 12 месяцев, есть четыре квартала: первый квартал (Q1), второй квартал (Q2), третий квартал (Q3) и четвертый квартал (Q4).

Чтобы определить, как компания работает в течение определенного квартала, руководство может захотеть получить данные с начала квартала для определенной области, чтобы оценить, как она работает на данный момент.

Например, компания может иметь целевой доход в размере 5 миллионов долларов за квартал. До конца квартала еще один месяц, и руководство хотело бы увидеть выручку за квартал до настоящего времени, чтобы определить, находятся ли они на пути к достижению цели в 5 миллионов долларов.

В зависимости от результата информация QTD помогает руководству принять решение либо придерживаться курса, поскольку компания идет по правильному пути, либо скорректировать курс, поскольку они собираются пропустить целевое число.

Информация о QTD позволяет руководству исследовать, почему определенный показатель не соответствует целевому, и исправить проблему. Это особенно полезно при сравнении тех же периодов с предыдущими финансовыми годами или с другими кварталами.

Анализ данных за квартал

Многие компании тратят много времени на подготовку своих квартальных отчетов. Вся информация должна быть чистой и без ошибок. Правильно используемая, точная и своевременная отчетность QTD может помочь компании принять меры по повышению ее производительности.

QTD-анализ наиболее эффективен к концу квартала, поскольку доступны более значимые данные для оценки качества результатов. При этом необходимые изменения более эффективны в начале квартала, так как есть больше времени для внесения изменений. Руководство должно найти баланс между ними.

Анализ QTD обычно предназначен только для внутреннего использования, а не для внешнего использования, потому что Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC) не требует от компаний предоставлять информацию до окончания квартала. Информация QTD – это инструмент для руководства, позволяющий определить прогресс в бизнесе.

Таким образом, существует не так много сравнений QTD между компаниями, потому что руководство может получать информацию в разное время в течение квартала. При этом окончательные квартальные результаты между компаниями во многом сопоставимы.

При сравнении квартальных результатов важно отметить, что не все компании используют календарный год в качестве финансового года. Убедившись, что вы сравниваете один и тот же период времени между компаниями и, следовательно, избегаете сезонных факторов, вы сможете сравнить яблоки с яблоками.