Квалифицированный аннуитет

Что такое Квалифицированный аннуитет?

Квалифицированный аннуитет – это план пенсионных накоплений, который финансируется за счет долларов до вычета налогов. Неквалифицированный аннуитет финансируется за счет долларов после уплаты налогов. Чтобы быть ясным, терминология взята из Налоговой службы (IRS).

Взносы в соответствующие аннуитеты вычитаются из валового дохода инвестора и, вместе с инвестициями, не облагаются налогом. Ни один из них не подлежит федеральным налогам до выхода на пенсию, когда производится распределение. Взносы в неквалифицированный план производятся в долларах после уплаты налогов.

Ключевые моменты

  • Взносы в соответствующий аннуитет выражаются в долларах до налогообложения. (Налоги откладываются до снятия средств после выхода на пенсию.)
  • Взносы в неквалифицированный аннуитет выражаются в долларах после уплаты налогов, поскольку налоги на взносы уже уплачены.
  • «Квалифицированный» и «неквалифицированный» – это термины IRS. Квалифицированный план дает немедленную налоговую выгоду.

Понимание квалифицированной ренты

Депозит в квалифицированный аннуитет вносится без удержания налогов. Это фактически снижает доход налогоплательщика и причитающиеся налоги за этот год. Никакие налоги не будут взиматься с денег, которые год за годом накапливаются на квалифицированном счете, пока не производится снятие средств.

Налоги как на вклад инвестора, так и на накопленную инвестиционную прибыль будут уплачены после того, как инвестор выйдет на пенсию и начнет получать аннуитет или любое снятие средств со счета.

В то время как распределения от квалифицированного аннуитета облагаются налогом как обычный доход, распределения от неквалифицированного аннуитета не облагаются никаким подоходным налогом на взносы. Налоги могут взиматься с инвестиционной прибыли, которая обычно составляет меньшую часть счета.

Краткая справка

Никакие налоги не взимаются с денег, которые накапливаются на квалифицированном счете, пока не производится снятие средств.

Что лучше – вопрос споров. Неквалифицированный план предлагает перспективу не облагаемого налогом дохода после выхода на пенсию. Тем не менее, квалифицированный план предлагает немедленную экономию на налогах и меньшую отдачу от получаемой на руки заработной платы в течение трудовых лет человека.

Типы квалифицированных аннуитетов

Квалифицированные аннуитеты часто устанавливаются работодателями как часть пенсионного плана, спонсируемого компанией. Варианты включают план с установленными выплатами, пенсионный план 401 (k) и 403 (b), а также индивидуальный пенсионный счет (IRA).

  • План с установленными выплатами – это средство сбережений, которое обязывает компанию выплачивать определенный платеж, будь то единовременная выплата или ежемесячные платежи, в зависимости от истории заработков сотрудника.
  • 401 (k) создается некоммерческой компанией для вознаграждения своих сотрудников. SECURE Закон 2019 теперь позволяет аннуитеты быть включены в 401 (к) планы.
  • 403 (b) доступен в первую очередь учителям и некоторым другим государственным служащим, а также работникам организаций, освобожденных от налогов.
  • IRA – это знакомый план сбережений, который позволяет делать взносы до уплаты налогов до годового лимита.

Аннуитет может быть квалифицирован, если он соответствует определенным критериям IRS и следует его нормативным требованиям. Как правило, аннуитет, который не используется для финансирования пенсионного плана с налоговыми льготами, является неквалифицированным аннуитетом.

Другие правила IRS об аннуитетах

Неквалифицированные аннуитеты, приобретенные после 13 августа 1982 г., облагаются налогом в соответствии с протоколом «последним пришел – первым ушел». Это означает, что первые выплаты, сделанные инвестором, будут вычитаться из начисленных процентов, которые будут облагаться налогом как обычный доход. Как только эти проценты будут полностью облагаться налогом, оставшаяся основная сумма или премия не будут облагаться налогами. Все правила, регулирующие квалифицированные аннуитеты, описаны в Публикации IRS 575 : Пенсионный и аннуитетный доход.