Соответствующие инвестиции

Что такое Соответствующие инвестиции?

Под квалифицируемыми инвестициями понимаются инвестиции, приобретенные с доходом до налогообложения , обычно в форме взноса в пенсионный план. Средства, использованные для приобретения квалифицированных инвестиций, не подлежат налогообложению до тех пор, пока инвестор не заберет их.

Ключевые моменты

  • Под квалифицируемыми инвестициями понимаются инвестиции, приобретенные с доходом до налогообложения, обычно в форме взноса в пенсионный план.
  • Средства, использованные для приобретения квалифицированных инвестиций, не подлежат налогообложению до тех пор, пока инвестор не заберет их.
  • Соответствующие инвестиции создают стимул для внесения средств на счета, такие как IRA, для отсрочки уплаты налогов до тех пор, пока средства не будут сняты при выходе на пенсию.

Как работают подходящие инвестиции

Приемлемые инвестиции побуждают физических лиц делать вклады на определенные типы сберегательных счетов, откладывая налоги до тех пор, пока инвестор не снимет средства. Взносы на квалифицированные счета уменьшают налогооблагаемый доход физического лица в конкретном году, делая инвестиции более привлекательными, чем аналогичные инвестиции в неквалифицированный счет.

Пример подходящей инвестиции

Для лиц с высокими доходами отсрочка налогообложения доходов до распределения из пенсионного фонда может потенциально принести сбережения несколькими способами. Например, рассмотрим супружескую пару, валовой доход которой подтолкнет их чуть выше точки разрыва к более высокой налоговой ставки с 24% до 32% на прибыль, превышающую 326 600 долларов. Поскольку налоговая служба (IRS) использует предельные налоговые ставки , прибыль пары в 2020 году от 80 250 до 171 050 долларов будет облагаться налогом по ставке 24%.

Предположим, работодатель каждого супруга предлагаетплан 401 (k) , и пара максимально исчерпала свои взносы за год.Лимит взносов, установленный IRS, ограничивает ежегодные взносы в планы 401 (k) в 2020 (и в 2021 году) на уровне 19 500 долларов.1  Таким образом, пара может урезать $ 39000 в общей сложности с их 2020 налогооблагаемого дохода, в результате чего общее число по сравнению с $ 326600 до $ 287600, удобно в пределах 24% налог с кронштейном.

Если паре нужно было внести дополнительный взнос, и они были старше 50 лет, IRS разрешает каждому из них внести дополнительный взнос в размере 6500 долларов в 2020 (и 2021).1

После выхода на пенсию налоги, которые пара будет платить с выплат, будут соответствовать их доходу после выхода на пенсию, который, вероятно, будет немного меньше, чем их совокупная зарплата. Если их пенсионные выплаты остаются ниже порога для более высоких категорий подоходного налога, они будут получать прибыль от разницы между предельными ставками, которые они заплатили бы в настоящее время, и любыми более низкими предельными ставками, которые они выплачивают в будущем.

IRA Roth против подходящих инвестиций

Инвестиции, имеющие право на статус отложенного налогообложения, обычно включают аннуитеты, акции, облигации, IRA, зарегистрированные пенсионные накопительные планы (RRSP) и определенные типы трастов. Традиционные IRA и варианты, ориентированные на самозанятых людей, такие как планы SEP и SIMPLE IRA , все подпадают под категорию квалифицированных инвестиций.

С другой стороны, IRA Roth работают немного иначе. Когда люди делают взносы в IRA Roth, они используют доход после уплаты налогов, что означает, что они не получают налогового вычета в год взноса. Если соответствующие инвестиции предлагают налоговые преимущества за счет отсрочки уплаты налогов, IRA Roth предлагают налоговое преимущество, позволяя вкладчикам уплачивать налог на свои инвестиционные фонды авансом в обмен на квалифицированное распределение. Согласно Roth IRA, распределения, отвечающие определенным критериям, избегают дальнейшего налогообложения, устраняя любое налогообложение прироста вложенных средств.

Важно отметить, что IRA Roth имеют более низкие лимиты взносов, чем планы с установленными взносами, такие как 401 (k) s.Как Roth, так и традиционные IRA имеют годовые лимиты взносов в размере 6000 долларов США на 2020 и 2021 годы. Для лиц в возрасте 50 лет и старше они могут внести дополнительный взнос в размере 1000 долларов США.1