Квалифицированные инвестиции: Что это такое, как это работает, пример
Что такое квалифицируемая инвестиция?
Квалифицируемая инвестиция — это инвестиция, приобретенная за счет дохода до уплаты налогов, обычно в виде взноса в пенсионный план. Такие инвестиции дают людям возможность отложить налоги до тех пор, пока они не выведут средства на пенсию. Квалифицированные инвестиции призваны стимулировать людей делать взносы на пенсионные счета и помогать им откладывать деньги на будущее.
Как работают квалифицированные инвестиции
Квалифицированные инвестиции позволяют людям отчислять часть своего дохода до уплаты налогов на определенные виды сберегательных счетов, такие как индивидуальные пенсионные счета (IRA) или пенсионные планы работодателя, например 401(k)s. Делая такие взносы, люди могут уменьшить свой налогооблагаемый доход за год, в котором был сделан взнос.
Средства, внесенные в квалифицированные инвестиции, растут с отсрочкой уплаты налогов до тех пор, пока инвестор не достигнет пенсионного возраста и не начнет снимать средства. В этот момент снятые средства облагаются подоходным налогом. Идея такой структуры заключается в том, что доход человека в пенсионном возрасте обычно ниже, поэтому он может оказаться в более низкой налоговой зоне и, следовательно, заплатить меньший налог на снятие средств.
Пример квалифицируемой инвестиции
Давайте рассмотрим пример, иллюстрирующий, как квалифицированные инвестиции могут принести пользу частным лицам. Предположим, вы — человек с высоким уровнем дохода, который находится на грани перехода в более высокую налоговую категорию. В 2024 году налоговая ставка для супружеских пар, подающих совместную декларацию, увеличивается с 24 до 32 % на доходы свыше 383 900 долларов.
Чтобы снизить налогооблагаемый доход и остаться в пределах нижнего налогового диапазона, вы вносите в свой план 401(k) максимально допустимую сумму, которая составляет 23 000 долларов за год. Таким образом, вы уменьшаете свой налогооблагаемый доход на 23 000 долларов, доведя его до 360 900 долларов.
Если и вы, и ваш супруг старше 50 лет, вы также можете сделать догоняющие взносы в размере 8 000 долларов каждый в 2024 году. Это позволит вам еще больше снизить налогооблагаемый доход, что в перспективе позволит вам оставаться в нижней налоговой зоне.
Во время выхода на пенсию налоги, которые вы платите с выплат по квалифицированным инвестициям, будут рассчитываться на основе вашего дохода после выхода на пенсию, который, скорее всего, будет ниже, чем ваш доход до выхода на пенсию. Это может привести к значительной экономии на налогах, поскольку во время выхода на пенсию вы будете облагаться более низкими предельными налоговыми ставками.
Квалифицированные инвестиции в сравнении с Roth IRA
Важно понимать разницу между квалифицированными инвестициями и Roth IRA. Хотя оба варианта предлагают налоговые преимущества, они работают по-разному.
Квалифицированные инвестиции, как уже говорилось, приобретаются на доходы до уплаты налогов и дают возможность роста с отсрочкой уплаты налогов. К ним относятся различные финансовые инструменты, такие как аннуитеты, акции, облигации, взаимные фонды, ETF, IRA, RRSP (Registered Retirement Savings Plans) и некоторые виды трастов.
С другой стороны, Roth IRA предполагают взносы, сделанные с дохода после уплаты налогов. Взносы в Roth IRA не дают предварительного налогового вычета. Однако преимущество Roth IRA заключается в том, что квалифицированные выплаты не облагаются налогом, включая рост стоимости внесенных средств.
Roth IRA имеют более низкие лимиты взносов по сравнению с планами с фиксированными взносами, такими как 401(k)s. В 2024 году годовой лимит взносов как в Roth, так и в традиционные IRA составляет 7 000 долларов. Лица в возрасте 50 лет и старше также могут сделать догоняющий взнос в размере 1000 долларов в 2024 году.
Заключение
Квалифицированные инвестиции дают людям возможность откладывать деньги на пенсию, получая при этом потенциальные налоговые льготы. Внося на пенсионные счета доход до уплаты налогов, люди могут уменьшить свой текущий налогооблагаемый доход и отложить налоги на прибыль от инвестиций до выхода на пенсию.
Понимание концепции квалифицированных инвестиций и потенциальных налоговых преимуществ, которые они предоставляют, может помочь людям принять обоснованное решение о стратегии пенсионных накоплений. Важно проконсультироваться с финансовым консультантом или специалистом по налогообложению, чтобы определить наиболее подходящие варианты инвестиций с учетом вашей конкретной финансовой ситуации и целей.
Помните, что хотя в этой статье приведен общий обзор инвестиций, отвечающих требованиям, налоговые законы и правила могут различаться в зависимости от страны и меняться с течением времени. Поэтому очень важно быть в курсе последних правил и положений, применимых к вашей юрисдикции.
Вопросы и ответы
Что такое квалифицируемая инвестиция?
Квалифицируемая инвестиция — это инвестиция, приобретенная за счет дохода до уплаты налогов, обычно на пенсионный счет. Такие инвестиции позволяют людям откладывать налоги на внесенные средства и любые доходы от инвестиций до тех пор, пока они не снимут деньги при выходе на пенсию.
Каковы преимущества квалифицированных инвестиций?
Квалифицированные инвестиции дают несколько преимуществ. Во-первых, они дают возможность уменьшить налогооблагаемый доход в год, когда был сделан взнос. Во-вторых, инвестированные средства растут с отсрочкой уплаты налогов до выхода на пенсию, обеспечивая потенциальный сложный рост. И наконец, во время выхода на пенсию налоговые ставки могут быть снижены, что приводит к потенциальной экономии на налогах.
Какие типы счетов могут считаться квалифицированными инвестициями?
Различные типы пенсионных счетов могут считаться квалифицируемыми инвестициями, включая индивидуальные пенсионные счета (IRA), пенсионные планы, финансируемые работодателем (например, 401(k)s), зарегистрированные пенсионные сберегательные планы (RRSP) и некоторые виды трастов. Эти счета предоставляют налоговые преимущества и позволяют людям делать взносы до уплаты налогов.
Существуют ли какие-либо ограничения по взносам на квалифицированные инвестиции?
Да, существуют лимиты взносов на квалифицированные инвестиции. Конкретные лимиты зависят от типа счета. Например, в 2024 году максимальный годовой лимит взносов по плану 401(k) составит 19 500 долларов, а лимит для IRA — 7 000 долларов. Лица в возрасте 50 лет и старше могут иметь право на догоняющие взносы, позволяющие им вносить дополнительные средства.
В чем разница между квалифицированными инвестициями и Roth IRA?
Основное различие между квалифицированными инвестициями и Roth IRA заключается в налоговом режиме взносов и выплат. Квалифицированные инвестиции делаются с доналоговым доходом и предлагают рост с отсрочкой уплаты налогов, в то время как Roth IRA предполагают взносы после уплаты налогов, но обеспечивают свободное от налогов распределение (включая рост стоимости) на пенсии. Выбор между этими двумя вариантами зависит от налоговой ситуации и инвестиционных целей человека.
Могу ли я снять средства с инвестиций, отвечающих определенным критериям, до выхода на пенсию?
Как правило, за досрочное изъятие средств из квалифицированных инвестиций предусмотрены штрафы. Эти штрафы призваны удержать людей от использования своих пенсионных накоплений до достижения пенсионного возраста. Однако могут существовать определенные исключения или положения для конкретных обстоятельств, таких как тяжелое финансовое положение или квалифицированные расходы на образование. Важно проконсультироваться с финансовым консультантом или специалистом по налогообложению, чтобы получить рекомендации по досрочному снятию средств и потенциальным штрафам.