Форма SEC 10-K405
Что такое форма SEC 10-K405?
Форма SEC 10-K405 была формой, используемой Комиссией по ценным бумагам и биржам (SEC) до 2003 года. Форма SEC 10-K405 использовалась, чтобы указать, что должностное лицо или директор компании не смог подать форму 4 или аналогичную информацию, раскрывающую инсайдерскую торговлю. формы, вовремя.Непредставление этих форм означает, что должностные лица компании не раскрыли информацию о своей инсайдерской торговле в установленные сроки.
Ключевые выводы
- Форма SEC 10-K405 была формой, используемой Комиссией по ценным бумагам и биржам (SEC) до 2003 года.
- Форма 10-K405 Комиссии по ценным бумагам и биржам была использована для указания того, что должностное лицо или директор компании не подали вовремя Форму 4, которая использовалась для раскрытия любой инсайдерской торговой деятельности.
- Форма 10-K405 была исключена после того, как было установлено, что использование формы компаниями было непоследовательным и ненадежным.
- Форма 10-K405 была такой же, как форма 10-K, за исключением флажка, отмеченного в документации, что делает ее формой 10K405.
- Форма 3 и Форма 5 также используются для раскрытия информации об инсайдерской торговле.
Понимание формы SEC 10-K405
Форма 10-K405 Комиссии по ценным бумагам и биржам была исключена после того, как было установлено, что использование формы компаниями было непоследовательным и ненадежным. Форма больше не принимается Системой сбора, анализа и поиска электронных данных (EDGAR) Комиссии по ценным бумагам и биржам. Вместо этого теперь используется форма SEC 10-K. Форма 10-K — это ежегодная форма, необходимая для публичных компаний, и она включает в себя ключевую информацию, такую как финансовые показатели и обсуждение руководством операций за последний год.
Краткий обзор
Единственная разница между формой 10-K и формой 10-K405 заключается в том, установлен ли флажок Правила 405 или нет. Установка флажка означает, что опозданий не было.
Рекомендации по сообщению об инсайдерской торговой деятельности содержатся в Разделе 16 Закона о фондовых биржах (SEA) 1934 года.Раздел 16 гласит, что любой, кто может быть классифицирован как инсайдер, должен подать специальные формы (например, формы 3, 4 или 5) в SEC, которые раскрывают его долю в капитале.
Особые соображения
Единственное различие между 10-K и 10-K405 заключалось в том, что файл-фильтр либо проверял, либо оставлял пустым на странице 1 10-K. Если этот флажок установлен, запись 10-K становится 10-K405.
Вот словоблудие, которое было включено в флажок на 10-K до 2003 года:
«Отметьте галочкой, если раскрытие заявителей-нарушителей в соответствии с пунктом 405 Правил SK не содержится в настоящем документе и не будет содержаться, насколько известно Регистранту, в окончательных доверенностях или информационных заявлениях, включенных посредством ссылки в Часть III настоящего документа. Форма 10-K или любая поправка к этой форме 10-K ».
Тогда, если поставить отметку в поле рядом с этим заявлением, то будет записано 10-K405. Помимо этого, не было существенной разницы между подачей формы 10-K и формой 10-K405. Поле не было отмечено, если заявитель считал, что просрочки нет.