Самоинвестируемая персональная пенсия (SIPP): Что это значит, примеры
Понимание SIPP
Самоинвестируемая персональная пенсия (Self-Invested Personal Pension, SIPP) — это пенсионный накопительный счет с низким уровнем налогообложения, доступный в Соединенном Королевстве (UK). Он предоставляет частным лицам возможность свободно распределять свои активы в широкий спектр инвестиций, одобренных Налогово-таможенной службой Ее Величества (HMRC). К утвержденным инвестициям относятся акции, облигации, взаимные фонды и биржевые фонды (ETF).
SIPP отличаются от пенсий, финансируемых компанией, где компания, как правило, выбирает ограниченное количество вариантов инвестиций. Введенные в 1989 году, SIPP приобрели популярность в Великобритании в связи с отказом от пожизненных карьер и пожизненных пенсий с фиксированной зарплатой.
Основные выводы
- Самоинвестируемая персональная пенсия (SIPP) — это пенсионный план с установленными взносами, предлагаемый в Великобритании.
- SIPP позволяют участникам распределять свои взносы на широкий спектр одобренных инвестиций, таких как акции, облигации и ETF.
- SIPP были созданы как альтернатива пенсиям с установленными выплатами, финансируемым компанией.
Понимание самоинвестируемых персональных пенсий
Самостоятельное инвестирование личных пенсий подчеркивает некоторые различия между пенсионными планами в Великобритании и Соединенных Штатах (США). В США налоговые льготы по пенсионным планам работают в двух направлениях: инвестирование долларов до уплаты налогов с уплатой налогов при снятии средств (традиционная IRA или 401(k)) или инвестирование долларов после уплаты налогов с освобождением от налогов (Roth IRA или Roth 401(k)).
SIPP используют третий вариант. В Великобритании налогоплательщики могут претендовать на налоговые льготы по пенсионным взносам в размере до 60 000 фунтов стерлингов в год. Льгота предоставляется в виде возврата средств, внесенных в пенсионный фонд. Например, если налогоплательщик вносит 8 000 фунтов стерлингов, он может получить от HMRC 2 000 фунтов стерлингов, в результате чего общий взнос на счет SIPP составит 10 000 фунтов стерлингов. На взносы, превышающие порог в 60 000 фунтов стерлингов, налоговая льгота не распространяется.
Люди с более высоким уровнем дохода и конические годовые пособия
Налогоплательщики, получающие более высокие доходы и уплачивающие налоги по повышенной или дополнительной ставке, сталкиваются с дополнительными трудностями. Эти налогоплательщики платят ставки 40 и 45 % с доходов, превышающих определенные пороговые значения. Налогоплательщики с более высокой ставкой вносят 80 фунтов стерлингов в свой SIPP, чтобы пополнить счет на 100 фунтов стерлингов, а правительство добавляет оставшиеся 20 фунтов стерлингов. Затем они могут потребовать дополнительные льготы при подаче налоговой декларации, в результате чего общие расходы на содержание SIPP составят £60 или £55 за каждые £100, добавленные на счет.
У очень высокооплачиваемых людей размер пособия на SIPP будет уменьшаться, пока не достигнет £10 000. Правила, касающиеся уменьшения пособия, применяются к налогоплательщикам, чей пороговый доход превышает £200 000 и чей скорректированный доход превышает £260 000. Размер пособия SIPP уменьшается на 1 фунт стерлингов за каждые 2 заработанных фунта стерлингов, пока не достигнет своего минимума в 10 000 фунтов стерлингов.
Перенос неиспользованного пособия
Одним из полезных положений SIPP является возможность переноса неиспользованных льгот на три года вперед. В отличие от американских пенсионных счетов, которые обычно работают по принципу «используй или потеряешь», в SIPP люди могут не делать взносы в течение года или двух и восполнить их позже.
Вкладчикам разрешается переносить неиспользованные льготы на три налоговых года вперед. Например, если плательщик не делает взносов в 2024/2024 годах, он может внести до 120 000 фунтов стерлингов в 2024/2025 годах, состоящих из перенесенного на следующий год пособия в размере 60 000 фунтов стерлингов и пособия за текущий год в размере 60 000 фунтов стерлингов.
Управление комиссионным вознаграждением SIPP
Управление комиссионными сборами SIPP, как и других инвестиционных счетов, имеет огромное значение. Перед тем как открыть счет, необходимо выяснить, взимает ли SIPP фиксированную ежегодную плату, процент от стоимости портфеля, торговые комиссии или другие сборы.
Выбор варианта с низкими комиссиями важен для того, чтобы избежать снижения долгосрочной доходности инвестиций. Например, фиксированный годовой взнос может быть более экономически эффективным для людей с портфелем ценных бумаг, чем ежегодный процентный взнос. Владельцы счетов могут самостоятельно управлять инвестициями в SIPP через Интернет или нанять инвестиционного менеджера.
Вывод средств из SIPP
Лица, участвующие в SIPP, могут начать снимать средства в возрасте 55 лет, даже если они все еще работают. Как правило, до 25 % средств не облагается налогом. Оставшаяся сумма облагается налогом как доход. Средства, размещенные в SIPP, могут расти, не облагаясь налогом на прирост капитала и подоходным налогом в Великобритании. Возможность получения немедленной налоговой льготы в виде дополнительных средств, внесенных в SIPP, или льготы, заявленной в налоговой декларации налогоплательщика, зависит от конкретных обстоятельств человека.
Заключение
Самоинвестируемая персональная пенсия (SIPP) — это эффективный с точки зрения налогообложения пенсионный накопительный счет, который предоставляет физическим лицам в Великобритании возможность свободно распределять свои активы в широкий спектр одобренных инвестиций. SIPP предоставляют налоговые льготы на взносы и позволяют переносить неиспользованные льготы. Они обеспечивают гибкость в управлении комиссионными сборами и позволяют снимать средства с 55 лет. Понимание особенностей и особенностей SIPP необходимо для людей, планирующих свой выход на пенсию в Великобритании.
Обратите внимание, что хотя в этой статье представлена информация, относящаяся к SIPP в Великобритании, она может быть неприменима к России или другим странам. Рекомендуется проконсультироваться с финансовым консультантом или специалистом по налогообложению, знакомым с местными правилами и возможностями выхода на пенсию в вашей стране.
Вопросы и ответы
Что такое самоинвестируемая персональная пенсия (SIPP)?
Персональная пенсия с самостоятельным инвестированием (SIPP) — это сберегательный счет для выхода на пенсию, доступный в Великобритании. Он позволяет людям распределять свои активы в широкий спектр одобренных инвестиций, таких как акции, облигации, взаимные фонды и ETF.
Чем SIPP отличается от пенсий, финансируемых компанией?
В отличие от пенсий, финансируемых компанией, которые предлагают ограниченный выбор вариантов инвестирования, SIPP предоставляют людям больший контроль и гибкость в выборе инвестиций. Они позволяют выбрать более широкий спектр инвестиционных вариантов и стратегий.
Как работает налоговая льгота в SIPP?
Налоговые льготы — одно из ключевых преимуществ SIPP. В Великобритании налогоплательщики могут претендовать на налоговые льготы по пенсионным взносам в пределах определенных годовых лимитов. Льгота предоставляется в виде возмещения, которое вносится на счет SIPP. Размер налоговой льготы зависит от налогового скоба человека и взноса, сделанного в SIPP.
Могу ли я перенести неиспользованные льготы SIPP?
Да, SIPP предлагают возможность переноса неиспользованных пенсионных льгот на три налоговых года вперед. Это означает, что если в предыдущие годы вы не полностью использовали свою годовую льготу, вы можете внести больше, чем положено в текущем году, использовав неиспользованные льготы за три предыдущих года.
Когда я могу начать снимать средства со своего SIPP?
Вы можете начать снимать средства со своего SIPP по достижении 55-летнего возраста в Великобритании. Однако важно отметить, что налоговые правила и ограничения, касающиеся снятия средств, могут варьироваться в зависимости от индивидуальных обстоятельств и конкретных условий вашего SIPP.
Каковы налоговые последствия снятия средств из SIPP?
Как правило, физические лица могут забрать до 25 % своих средств SIPP в качестве единовременной суммы, не облагаемой налогом. Оставшаяся сумма, выведенная из SIPP, облагается подоходным налогом. Важно проконсультироваться с налоговым специалистом, чтобы понять конкретные налоговые последствия изъятия средств из SIPP в зависимости от ваших личных обстоятельств.
Могу ли я сам управлять инвестициями в SIPP?
Да, у людей есть возможность самостоятельно управлять своими инвестициями в SIPP. Многие провайдеры SIPP предлагают онлайн-платформы, позволяющие владельцам счетов управлять своими инвестициями, отслеживать результаты и вносить изменения в свой портфель. Кроме того, люди могут нанять инвестиционного менеджера или финансового консультанта для помощи в принятии инвестиционных решений.