Налоговое удержание права выкупа
Что такое обращение взыскания с налоговым залогом?
Взыскание налогового залога — это продажа имущества в результате неуплаты владельцем имущества своих налоговых обязательств. Взыскание налогового залога происходит, когда владелец собственности не уплатил требуемые налоги, включая налоги на имущество, а также федеральные налоги и налоги штата.
Ключевые выводы
- Если владелец собственности не платит налоги на недвижимость, это может привести к лишению права выкупа налогового залога.
- Государственные органы решают проблему неуплаты налогов на имущество путем обращения взыскания на залоговое имущество и продажи налоговых документов.
- При продаже налогового акта собственность продается на аукционе с минимальной ставкой в виде причитающихся налогов плюс проценты и любые расходы на продажу собственности.
Как работает выкупа налогового залога
Обращение взыскания с налоговым залогом — это один из двух методов, которые государственный орган может использовать для решения проблемы неуплаты налогов на недвижимость; другой называется продажей налогового акта. Законное право удержания сначала налагается на имущество лица, неуплатившего налоги.
Налоговые залоговые права могут быть особыми залогами в отношении определенного имущества, например, с налогами на имущество и специальными оценочными залогами. Они также могут быть общим залоговым удержанием в отношении всего имущества налогоплательщика, нарушившего платежи, как в случае удержания подоходного налога на федеральном уровне или уровне штата.
Залог представлен сертификатом налогового залога, который может быть продан государством трасту или инвестору через открытый аукцион. Налоговое законодательство запрещает владельцу собственности (неуплате налогов) участвовать в торгах на аукционе. Сертификаты налогового залога начисляют проценты по установленной ставке, что делает их потенциально привлекательными инвестициями, поскольку они привязаны к твердому активу, то есть к недвижимости. В Аризоне, например, инвесторы могут получать до 16% годовых по свидетельству об удержании налога.
Срок погашения залогового права выкупа
В некоторых процедурах обращения взыскания на залоговое имущество владельцу собственности иногда может быть предоставлен период выкупа — определенный период, в течение которого первоначальный владелец имеет возможность уплатить залог и другие сборы. В течение периода выкупа, который может составлять от трех месяцев до трех лет, инвестору, имеющему свидетельство о налоговом залоге, начисляются проценты и штрафы. Если и когда долг будет урегулирован, инвестору возмещаются его вложения плюс начисленные проценты и комиссионные на дату урегулирования.
Краткий обзор
Период выкупа может наступить до — а иногда и после — проведения аукциона по обращению взыскания.
Если все попытки взыскать задолженность по налогам были исчерпаны и период погашения истек, владелец залога может инициировать судебную процедуру обращения взыскания в отношении самого имущества. Затем суд постановляет провести аукцион по обращению взыскания, чтобы собрать деньги для удовлетворения неуплаченного налогового залога. Процедура обращения взыскания на залоговое имущество обычно приводит к тому, что правообладатель приобретает недвижимость.
Взыскание залога или продажа налогового акта
Изъятие имущества также может быть осуществлено путем продажи налогового акта. При продаже налогового акта продается сама недвижимость. Продажа, которая происходит через аукцион, предполагает минимальную ставку в размере суммы задолженности по налогам, плюс проценты, а также расходы, связанные с продажей собственности. Любая сумма, предложенная победителем торгов, превышающая минимальную ставку, может быть переведена или не переведена нарушившему закон владельцу, в зависимости от юрисдикции.