В чем разница между коэффициентом достаточности капитала и коэффициентом платежеспособности?

Как коэффициент достаточности капитала, так и коэффициент платежеспособности позволяют оценить долг компании по сравнению с ее доходами. Однако коэффициент достаточности капитала обычно применяется специально для оценки банков, в то время как показатель коэффициента платежеспособности может использоваться для оценки любого типа компании.

Коэффициент достаточности капитала

Коэффициент достаточности капитала (CAR), также известный как отношение капитала к рисковым активам, по существу измеряет финансовый риск, который исследует доступный капитал банка по отношению к предоставленному кредиту. Он выражает процентную долю кредитных рисков банка, взвешенную по риску.

Регулирующие органы отслеживают прогресс банка в отношении CAR, чтобы гарантировать, что банк сможет противостоять значительным, но не необоснованным, убыткам или колебаниям доходов. Основная функция коэффициента — обеспечение эффективности и стабильности финансовых систем.

CAR измеряет два типа капитала, дифференцированных по уровням.Первый уровень включает капитал, который можно использовать для покрытия убытков, не требуя от банка прекращения торговли.Второй уровень связан с капиталом, который может поглотить убытки в случае принудительной ликвидации банка.  При расчете коэффициента достаточности капитала сумма обоих уровней складывается, а затем эта цифра делится на активы компании, взвешенные с учетом риска.По состоянию на 2015 год самый низкий приемлемый коэффициент для американского банка составляет примерно 8%.

Коэффициент платежеспособности

Коэффициент платежеспособности — это показатель оценки долга, который может применяться к любому типу компании, чтобы оценить, насколько хорошо она может покрывать как краткосрочные, так и долгосрочные непогашенные финансовые обязательства. Коэффициенты платежеспособности ниже 20% указывают на возрастающую вероятность дефолта.

Аналитики предпочитают коэффициент платежеспособности для обеспечения всесторонней оценки финансового положения компании, поскольку он измеряет фактический денежный поток, а не чистую прибыль, не все из которых могут быть доступны компании для выполнения обязательств. Коэффициент платежеспособности лучше всего использовать по сравнению с аналогичными фирмами в той же отрасли, поскольку некоторые отрасли обычно имеют значительно более высокий уровень задолженности, чем другие.