Что работодатель должен рассказать о 401 (k)
Любой работодатель, предлагающий пенсионный план 401 (k), обязан бесплатно предоставить каждому участнику плана копии краткого описания плана, сводного годового отчета и годовой выписки со счета участника.1
Кроме того, каждый участник имеет законное право запросить в письменной форме массу другой информации о 401 (k), его спонсорах и руководстве.
Хотя проспект эмиссии не требуется, многие провайдеры 401 (k) выпускают проспект каждого фонда, предлагаемого в плане.Также существует юридическое требование предоставить проспект эмиссии собственных акций работодателя, если он предлагается в его плане.
Ключевые выводы
- Хотя проспект эмиссии не требуется, многие провайдеры 401 (k) выпускают проспект каждого фонда, предлагаемого в плане.
- Краткое описание плана необходимо для любого пенсионного плана, подпадающего под действие Закона о пенсионном обеспечении сотрудников.
- В сводке льгот и покрытия простым языком изложены основные характеристики плана, включая льготы и ограничения покрытия.
Краткое описание плана
Краткое описание плана, или SPD, представляет собой документ, который предоставляет участникам плана «наиболее важные факты, которые им необходимо знать об их пенсионных планах и планах медицинского страхования, включая правила плана, финансовую информацию и документы по работе и управлению планом., «по данным Министерства труда США (DOL).
SPD требуется для любого пенсионного плана, подпадающего под действие Закона о пенсионном обеспечении сотрудников (ERISA).Поставщик плана должен раскрыть требования к сотрудникам, касающиеся права на участие, способ расчета пособий, графики перехода прав и подробную информацию о том, как подавать заявки на получение льгот.Если план 401 (k) изменяется, работодатель должен предоставить всем участникам краткое изложение существенных изменений с подробным описанием изменений и того, как они влияют на план.3
Сводный годовой отчет
Сводные годовые отчеты подаются в DOL и включают финансовую информацию об активах плана 401 (k).Эти отчеты часто называют «отчетами 5500», потому что они подаются по государственнойформе 5500.
Краткий обзор
Каждый участник имеет законное право запросить массу информации о 401 (k), его спонсорах и руководстве.
Дополнительная информация
Планы также должны содержать краткое изложение льгот и покрытия (SBC), в котором ясным и понятным языком суммируются покрываемые льготы, положения о распределении затрат и ограничения покрытия, а также другие детали. Планы и эмитенты должны предоставлять SBC участникам и бенефициарам в определенное время, в том числе с письменными заявочными материалами, при продлении, при особой регистрации и по запросу.
По письменному запросу администратора плана каждый сотрудник также имеет законное право на следующее:
- Еще одна копия СПД, сводный годовой отчет или полная копия годового отчета.
- Копии всех документов, поданных планом 401 (k) в Министерство труда, включая договоры страхования, коллективные договоры и описания планов.
- Полный список организаций работодателей и сотрудников, спонсирующих план 401 (k), включая адреса.Администратор плана имеет право взимать разумную плату за копии этой информации.
Если работодатель выбирает автоматическое включение своих сотрудников в план 401 (k), работодатель также должен предоставить описание процесса автоматической регистрации и прав участников.
Обращение за отсутствием информации
Если участник плана не может получить какую-либо необходимую информацию от администратора плана, копии можно также получить, отправив письменный запрос в Управление безопасности пособий сотрудникам Министерства труда (EBSA).С участников взимается «номинальная плата за копирование» за услугу, если она превышает 100 страниц.Адрес: Министерство труда США, EBSA Public Disclosure Facility, комната N-1515, 200 Конституция авеню, северо-запад, Вашингтон, округ Колумбия 20210.
Участники должны сообщить свое имя, адрес и номер телефона, чтобы EBSA ответила на запрос.
Суть
Информация, подтверждающая пенсионный план 401 (k), часто меняется и слишком важна, чтобы ее игнорировать. Информация доступна в свободном доступе, если участники знают, что они имеют право видеть и как об этом просить.