Почему люди отказываются от гражданства США
Выражаясь мрачно, в Разделе 349 (a) (5) Закона об иммиграции и гражданстве подробно описывается право гражданина США отказаться от своего гражданства путем добровольного «официального отказа от гражданства перед дипломатическим или консульским должностным лицом Соединенных Штатов в иностранное государство в такой форме, которая может быть предписана Государственным секретарем », и подписав присягу об отказе от участия.
По данным Министерства финансов США, после рекордного максимума в 5411 человек в 2016 году, число американцев, отказывающихся от гражданства США, за последние два года снизилось до 3983 человек в 2018 году, что на 22% меньше, чем 5133 человека в 2017 году.2 Тем не менее., он остается около исторических максимумов. Что влечет за собой отказ от гражданства?
Ключевые выводы
- Отказ от гражданства США означает отказ от всех льгот, таких как право голоса, государственная защита, если вам понадобится помощь во время пребывания за границей, и от гражданства для детей, рожденных за пределами Соединенных Штатов.
- Отказ — это длительный процесс, который включает в себя обширную бумажную работу, собеседования и сборы; это также процесс, который обычно является постоянным — вы не можете изменить свое решение и восстановить свое гражданство.
- Некоторые американцы отказались от своего гражданства из-за новых законов, которые требуют от налогоплательщиков сообщать в IRS об активах, находящихся в иностранном капитале, и платить «двойные» налоги как в США, так и за рубежом.
- Другие люди отказались от своего гражданства по личным или политическим причинам, например, выступая против войны, в которой участвует страна, или возражая против политической партии или выборного должностного лица.
- Согласно законодательству США, гражданство может быть прекращено по таким причинам, как получение гражданства другой страны, участие в войне за другую страну против США или попытка свержения правительства США.
Процесс и влияние экспатриации
Отказ от гражданства имеет серьезные последствия: вы отказываетесь от льгот, предоставляемых гражданам США, включая право голоса на выборах в США, государственную защиту и помощь во время поездок за границу, гражданство для детей, рожденных за границей, доступ к федеральным рабочим местам и неограниченные поездки в США и другие страны. из страны.
Более того, отречься не так просто, как выбросить паспорт.Это длительный юридический процесс, требующий оформления документов, собеседований и денег.Из-за увеличения числа граждан США, желающих отказаться от гражданства, Государственный департамент США повысил плату за отказ с 450 до 2350 долларов, что примерно в пять раз больше, чем в среднем в других странах с высоким уровнем дохода, таких как Великобритания.5 Кроме того, с некоторых граждан с высоким доходом может взиматься налог на прирост капитала, называемый «выездным налогом» (официально именуемымналогом наэкспатриацию ).
Важно понимать, что почти во всех случаях отказ является безвозвратным действием, а это означает, что вы не сможете изменить свое мнение и восстановить гражданство США. Несмотря на эти (и другие) последствия, все больше и больше людей отказываются от гражданства США. Вот почему.
Краткий обзор
Чтобы компенсировать сокращение числа людей, отказывающихся от гражданства, правительство США увеличило размер платы с 450 до 2350 долларов, что более чем в 20 раз превышает средние расходы других богатых стран.
Почему так много отказов?
Хотя причины отказа от гражданства варьируются от одного человека к другому, недавний всплеск их числа в значительной степени связан с более новым налоговым законодательством, включаяЗакон о соблюдении налогового законодательства по иностранным счетам (FATCA) 2010 года.Согласно IRS, FATCA является «важным шагом в усилиях США по борьбе с уклонением от уплаты налогов со стороны американских лиц, имеющих счета и другие финансовые активы в оффшорах». FATCA фокусируется на отчетности:
- Налогоплательщики США об их зарубежных финансовых счетах и оффшорных активах
- иностранные финансовые учреждения в отношении финансовых счетов налогоплательщиков США или
- иностранные организации, в которых налогоплательщики США владеют значительной долей собственности
Согласно FATCA, некоторые налогоплательщики США с финансовыми активами за пределами США, общая сумма которых превышает пороговое значение для отчетности, должны сообщать о своих активах в IRS, используя форму 8938, Отчет об определенных иностранных финансовых активах (пороговое значение зависит от вашего статуса регистрации и от того, живете ли вы. в США или за рубежом).
IRS предупреждает, что есть «серьезные штрафы за непредоставление информации об этих финансовых активах».Следует отметить, чтотребования FATCA являются дополнением кФорме 114 «Отчет об иностранных банках и финансовых счетах» (FBAR), давнему требованию к отчетности по иностранным финансовым счетам.Наказания за невыполнение требований являются значительными и, в некоторых случаях, предусматривают уголовную ответственность.
Помимо требований к финансовой отчетности стоит проблема двойного налогообложения.В отличие от большинства стран, в США существует налогообложение на основе граждан, то есть граждане облагаются налогом независимо от того, где в мире они живут и где они получали свой доход.Хотя иностранные налоговые льготы могут снизить налоговое бремя, они не устраняют все двойные налоги, особенно для лиц с более высоким доходом, которые в конечном итоге подают и платят налоги как в США, так и за рубежом.
Текущее налоговое законодательство — а также сопровождающие его обязательства по отчетности, подаче и налогообложению — заставили многих американцев отказаться от своего гражданства не только из-за денег, но и потому, что они считают законы о соблюдении налогового законодательства и раскрытии информации неудобными, обременительными и даже несправедливыми..
Еще один побочный эффект FATCA — и требования к иностранным финансовым учреждениям сообщать в США информацию о счетах граждан США — заключается в том, что многие иностранные банки вообще не хотят иметь дело с американскими клиентами. В результате многие граждане США были отвергнуты финансовыми учреждениями за границей, что вызывает разочарование, если вы живете за границей и хотите оплачивать свои счета.
1,019
Количество людей, отказавшихся от гражданства в первом квартале 2019 года — последнем отчетном квартале, — по данным Казначейства США.
Другие причины отказа
Исторически сложилось так, что американцы иногда отказывались от гражданства по другим причинам.Например, противостояние политике США во время войны во Вьетнаме. Определенные действия также могут привести к потере гражданства США без официального отказа от него.В соответствии с Налоговым кодексом и / или Законом об иммиграции и гражданстве (находится в Разделе 8 Кодекса Соединенных Штатов), гражданство может быть прекращено (и,следовательно,отказался, не отказался) по нескольким причинам, втом числе:
- Подача заявления и получение натурализованного гражданина другой страны
- Присягаю на верность другой стране
- Присоединение к вооруженным силам другой страны, участвующей в войне против США, или присоединение к вооруженным силам другой страны в качестве офицера
- Работа на иностранное правительство, одновременно являясь гражданином этого округа
- Принятие на работу в иностранном правительстве на работе, где требуется присяга на верность, подтверждение или иное официальное заявление о верности
- Отказ от гражданства США во время войны с одобрения Генерального прокурора США
- Совершение акта государственной измены или попытки свергнуть правительство США силой (и осуждение военным трибуналом или гражданским судом)
Суть
Сегодня налоговое законодательство приводит к тому, что ежегодно от гражданства США отказывается рекордное количество людей.Но это не так просто, как пропустить паспорт через измельчитель.Поскольку закон гласит, что желающие отказаться от гражданства США должны сделать это лично в консульстве или дипломатическом представительстве США, находясь в другой стране, граждане США не могут отказаться от своего гражданства по почте, через третье лицо или находясь в Соединенных Штатах.
Отречение имеет серьезные последствия.Помимо отказа от льгот, предоставляемых гражданам США, Государственный департамент США рекомендует всем, кто рассматривает возможность отказа от гражданства США, понимать, что почти во всех случаях этот акт является безотзывным.Исключение: Человек,который отказывается от своего гражданства в возрасте до 18 лет могут иметь,что гражданство восстановлено, уведомив об этом Государственном департаменте втечение шести месяцев поворота 18.
Отказ от гражданства — одно из самых серьезных решений, которое может принять каждый. Тщательно взвесьте все за и против для себя и своей семьи. Также рекомендуется проконсультироваться с опытным налоговым специалистом, чтобы понять налоговые последствия отказа.