Могу ли я владеть основными товариществами с ограниченной ответственностью (MLP) в My Roth IRA?
Основное ограниченное партнерство в My Roth IRA: возможно?
Да, вы можете приобрести акции основного ограниченного партнерства или MLP для своего IRA Roth, но вам необходимо знать специальные налоговые правила для этих инвестиций. Правила становятся особенно сложными, когда вы держите свои акции на пенсионном счете.
Ключевые выводы
- Главные товарищества с ограниченной ответственностью (MLP) часто приносят привлекательно высокую доходность.
- Вы можете держать акции MLP на пенсионном счете, например в Roth IRA.
- Но в отличие от других инвестиций IRA, доход MLP может немедленно облагаться налогом, если он достигает 1000 долларов США или более.
Как работают мастерские товарищества с ограниченной ответственностью
Основное коммандитное товарищество — это ценная бумага, выпущенная товариществом в стиле акций компании.Эти ценные бумаги стали возможными благодаря Закону о налоговой реформе 1986 года, который позволил компаниям, ведущим основной бизнес в сфере недвижимости, товаров или природных ресурсов, выпускать акции своих товариществ для общественности. MLP стали популярными среди средних инвесторов, когда процентные ставки достигли исторического минимума, что сделало их относительно высокую доходность привлекательной.
Как облагаются налогом основные товарищества с ограниченной ответственностью
Поскольку акции MLP представляют собой долю в партнерстве, любой доход, который они приносят, считается распределением партнерства и облагается налогом как таковой. Компания, выпускающая акции MLP, не платит корпоративный подоходный налог, а вместо этого распределяет прибыль между своими партнерами или держателями паев. Это становится налогооблагаемым доходом для акционера.
Когда вы держите акции MLP на пенсионном счете, таком как Roth IRA, этот доход — если он составляет 1000 долларов или более — считается несвязанным бизнесом, облагаемым налогом, или UBTI. Это облагает его немедленным налогом, в отличие от большинства других инвестиций, которые вы можете держать в IRA, где ваши доходы обычно отсрочены от налогов или, в случае IRA Рота, не облагаются налогом.
Краткий обзор
Если вы хотите получить доступ к MLP в своем IRA, избегая при этом немедленных налогов, рассмотрите возможность использования биржевого фонда, который отслеживает эффективность MLP.
Если у вас возникает соблазн купить акции MLP для вашего IRA, будь то Roth или традиционный, стоит проконсультироваться с налоговым консультантом, чтобы проработать налоговые последствия. Если вы заинтересованы в участии в MLP в своем Roth IRA, но предпочитаете избегать возможных налоговых головных болей, подумайте об инвестировании в торгуемый на бирже продукт, который отслеживает эффективность MLP. Или, в качестве альтернативы, купите акции MLP для обычного налогооблагаемого счета.
Советник Insight
Ребекка Доусон, Зильбер, Беннет Финанс, Лос-Анджелес, Калифорния.
Да, вы можете владеть MLP в своем Roth IRA, но это может иметь некоторые потенциально неблагоприятные налоговые последствия. IRA облагаются налогом на особый вид дохода, который называется несвязанным налогооблагаемым доходом от бизнеса или «UBTI». Распределения, оплачиваемые MLP, скорее всего, будут считаться UBTI.
Если IRA Roth зарабатывает от UBTI 1000 долларов или более в год, доход UBTI, превышающий 1000 долларов, подлежит налогообложению, даже если ценные бумаги хранятся на пенсионном счете, который обычно не облагается налогом. Если ваш пенсионный счет приносит в UBTI 1000 долларов или больше в год, значит, вы только что лишились налогового преимущества своего пенсионного счета.
Обычно рекомендуется держать отдельные MLP на налогооблагаемом счете, а не на пенсионном счете.