Есть ли у банков оборотный капитал?

Концепция оборотного капитала, также известного как чистый оборотный капитал (NWC), не применяется к банкам, поскольку финансовые учреждения не имеют типичных оборотных активов и обязательств, таких как запасы и кредиторская задолженность (AP). Кроме того, очень сложно определить текущие обязательства для банков, потому что банки обычно полагаются на депозиты как на источник своего капитала, и неясно, когда клиенты потребуют свои депозиты обратно.

Расчет оборотного капитала

Оборотный капитал рассчитывается как разница между оборотными активами и текущими обязательствами компании. Оборотный капитал используется для финансирования текущих операций компании, таких как закупка запасов, сбор дебиторской задолженности (AR) от клиентов, получение кредита от поставщиков, а также производство и отгрузка продукции.

Оборотный капитал — это показатель финансовой устойчивости компании. Если у компании отрицательный оборотный капитал, то есть ее обязательства превышают активы, у компании могут возникнуть проблемы с выплатой краткосрочных долгов. Возможно, ему придется занять деньги, чтобы выплатить долги, или, в худшем случае, он может обанкротиться. Если у компании положительный оборотный капитал — то есть ее активы превышают ее обязательства, — у компании достаточно денег, чтобы выплатить свои краткосрочные долги. Это признак того, что компания работает эффективно и прибыльно.

Оборотный капитал и баланс банка

Учитывая характер деятельности банка, расчет оборотного капитала — непрактичная задача. Баланс банка не содержит запасов или типовой кредиторской задолженности. Банки не производят физических товаров. Вместо этого они занимают и ссужают средства. Прибыль банка в основном складывается из разницы между стоимостью капитала и процентным доходом, который он зарабатывает, ссужая деньги населению.

Кроме того, у банков нет основных средств, и они в значительной степени полагаются на заемные средства как на основной источник капитала. Это особенно очевидно, если посмотреть на баланс типичного коммерческого банка. Он имеет небольшое количество основных средств, которые в основном состоят из различных приспособлений и построек.

Еще одна проблема с расчетом оборотного капитала для банков — это отсутствие классификации активов и обязательств по срокам их погашения. Банки не систематизируют свои балансы по оборотным и внеоборотным активам и обязательствам, поскольку это невозможно. Например, пассивы типичного банка состоят из депозитов, которые могут быть сняты по требованию. Поскольку невозможно с уверенностью определить, когда будет востребован конкретный депозит, у банков нет возможности классифицировать депозиты как текущие или долгосрочные. Все это делает нецелесообразным классификацию активов и обязательств по срокам их погашения.

Чистая процентная маржа (NIM) и прибыльность банка

По сравнению с оборотным капиталом расчет чистой процентной маржи (NIM) является более простым способом определения потенциала банка для прибыльности и роста. Формула чистой процентной маржи — это доход от инвестиций за вычетом инвестиционных расходов, деленный на среднюю доходность активов.

Банки и инвестиционные фирмы используют чистую процентную маржу в качестве показателя, чтобы показать, насколько успешно они получают проценты по своим средствам по сравнению с процентами, которые они выплачивают своим вкладчикам. Положительная чистая процентная маржа указывает на то, что банк получает больше денег от своих кредитных продуктов (например, ипотека и ссуды), чем проценты, которые он выплачивает своим счетам вкладчиков (например, сбережениям и депозитным сертификатам). Отрицательная чистая процентная маржа означает, что инвестиционные расходы банка превышают его инвестиционный доход, что свидетельствует о том, что руководство фирмы неэффективно инвестирует свои средства.