План группового разделения

Что такое план группового исключения?

Групповой план исключения — это тип пособия по страхованию жизни, которое работодатели могут использовать для вознаграждения ключевых сотрудников сверх того, что им доступно в рамках группового полиса срочного страхования жизни компании. Ключевые сотрудники могут включать тех, кто долгое время работал в компании, руководителей, руководителей групп или топ-менеджеров по продажам. Те, кто считается имеющими право на план исключения, получают доступ к постоянному страхованию жизни, которое может накапливать денежную ценность с течением времени.

Как работает план группового исключения

В рамках плана группового исключения сотрудник получает 50 000 долларов обычного группового срочного страхования жизни, а также индивидуальный постоянный полис страхования жизни, такой как универсальный страховой полис, для обеспечения дополнительного покрытия. План группового исключения заменяет текущую сумму группового страхования жизни более 50 000 долларов для лиц, которых компания хочет выделить.

Причина того, что первые 50 000 долларов США представляют собой обычное групповое покрытие срока, состоит в том, что 50 000 долларов США являются максимальной суммой, которая считается не облагаемой налогом льготой для сотрудника.Выше этой суммы работник должен будет заплатить подоходный налог на стоимость любого дополнительного покрытия, предоставляемого его работодателем, с использованием формулы IRS, основанной на их возрасте.

Обычное групповое срочное страхование жизни имеет ряд дополнительных недостатков. Во-первых, на него распространяются правила недискриминации, которые требуют, чтобы все сотрудники имели право на одинаковые льготы. Ему также не хватает портативности; покрытие обычно заканчивается или значительно сокращается, когда сотрудник решает уйти на пенсию или уволиться из компании.

Однако универсальная жизнь или другая постоянная политика может быть переносимой. На него также не распространяются правила недискриминации, поэтому работодатели могут предлагать его только определенным сотрудникам по своему выбору. И, в отличие от срочного страхования, оно может накапливать денежную стоимость, которую сотрудник может впоследствии использовать для пополнения своего пенсионного дохода.

Выделение также может быть структурировано таким образом, что работник будет платить меньше подоходного налога на постоянное страховое покрытие, предоставляемое работодателем, чем они должны были бы платить за такую ​​же сумму группового срочного страхования.

Преимущества для работодателя

В плане исключения работодатель получает текущий налоговый вычет в отношении страховых взносов, которые он уплачивает по групповому срочному страхованию жизни и, в некоторых случаях, по индивидуальному страховому полису работника. Премия по групповому срочному страхованию жизни вычитается в качестве вознаграждения работнику, а оплачиваемая работодателем часть индивидуальной страховой премии может вычитаться работодателем в качестве компенсации.

Однако, возможно, самая большая выгода для работодателя — это удержание ключевых сотрудников. Для компании всегда есть риск, что ее лучшие сотрудники уйдут на другую работу, которая предлагает больше денег, лучшие льготы или другие преимущества. Один из способов выделить и вознаградить лучших сотрудников и попытаться удержать их — это более прибыльное страхование и пенсионный пакет.

Ограничения плана группового исключения

Планы группового исключения предназначены для преодоления некоторых из основных ограничений группового срочного страхования жизни. Однако у них также могут быть свои собственные ограничения. Например, в зависимости от того, как разработан план, работодатели могут не иметь возможности вычесть страховые взносы, которые они уплачивают за постоянное страхование. Более того, нет никакой гарантии, что план исключения послужит цели удержания ценных сотрудников, особенно если они окажутся нанятыми компанией с еще лучшим планом сокращения.