Грядущее повышение налогов вызывает «изжогу» у богатых американцев, которые пытаются смягчить удар
Состоятельные американцы пытаются найти наилучший способ минимизировать удар от повышения налогов в инфраструктурном плане демократов, проходящем через Конгресс.
Все усложняется неопределенностью в отношении сроков некоторых повышений, особенно повышения ставки на прирост капитала, которое может сильнее всего ударить по самым богатым.
«Это вызывает у клиентов изжогу», — сказал Yahoo Money Райан Лоси, дипломированный бухгалтер компании Piascik.
Раньше в этом месяце Комитет Палаты представителей по путям и средствам представил свой план, предлагающий увеличить верхнюю ставку налога на долгосрочный прирост капитала и квалифицированные дивиденды до 25% с 20%. Кроме того, план предусматривает возврат верхней ставки индивидуального подоходного налога к 39,6% и сокращение освобождения от налога на наследство и дарение до $5,85 млн с $11,7 млн.
Согласно оценке Объединенного комитета по налогообложению, налогоплательщики, зарабатывающие более 1 млн. долларов, по плану Комитета по путям и средствам Палаты представителей их федеральные налоги увеличатся на 11%.
Большинство изменений, вероятно, будут приняты в следующем году, за исключением налога на прирост капитала, который может иметь обратную силу с 13 сентября этого года, если Сенат сохранит положения, разработанные Палатой представителей.
«Мы уже несколько месяцев говорим клиентам, чтобы они рассмотрели положение о приросте капитала, будь то продажа капитальных активов, инвестиций или продажа части бизнеса», — сказал Yahoo Money Льюис Тауб, дипломированный бухгалтер и директор по налоговым услугам Berkowitz Pollack Brant Advisors в Нью-Йорке. «Я работаю с клиентами над этим уже несколько месяцев, пытаясь ускорить получение прибыли».
Многие состоятельные люди продают инвестиции в акции или бизнес, чтобы избежать ожидаемого повышения ставки на прирост капитала. Это может означать значительную экономию для состоятельных людей.
«Было совершенно ясно, что ставки на прирост капитала резко возрастут, и я думаю, что это послужило причиной капитуляции многих продаж или предприятий», — сказал Лоси. «За последние два года у меня было больше активности, чем, возможно, с 2005-2006 годов».
Увеличение могло быть и хуже. Первоначальный план Байдена предусматривал повышение ставки на прирост капитала до 39,6% — против 25%, предусмотренных нынешним предложением, что давало богатым «некоторое облегчение», по словам Тауба.
В то время как некоторые инвесторы могут повременить с продажей активов, потому что они рассчитывают на более значительную прибыль в будущем, чтобы компенсировать повышение ставки на прирост капитала, другие могут не дождаться.
«Для тех, кто хочет определенности, не хочет рисковать и находится в конце [своих] трудовых лет… Я говорю им: «Берите эти чертовы деньги», — сказал Лоси.
План демократов также включает восстановление верхней индивидуальной подоходной ставки до 39,6% для налогооблагаемых доходов свыше $400 000 с 37%, принятых при администрации Трампа. Чтобы избежать этого повышения, которое, вероятно, начнется в 2022 году, высокодоходники ускоряют доходы в 2021 году.
«Разумно, если есть возможность ускорить доход, который должен был быть включен в 2022 году, попытаться ускорить его в 2021 году», — сказал Тауб. «Возможно, вы захотите взять дополнительную зарплату, возможно, вы захотите взять большую премию, если вы думаете, что в следующем году вы попадете в более высокую ставку».
Физические лица также могут конвертировать традиционные IRA в Roth IRA или реализовать опционы на акции, чтобы перенести доход на будущее. Перенос вычетов на 2022 год также может снизить налогооблагаемый доход для состоятельных людей, в то время как владельцы бизнеса могут выставить счет-фактуру раньше, чтобы получить доход в 2021 году по сравнению с 2022 годом.
Законодатели-демократы также хотят сократить освобождение от налога на наследство и дарение до $5,85 млн с $11,7 млн, что приведет к тому, что со следующего года больше людей будут платить налог на наследство. Передача пожизненного богатства до конца 2021 года может привести к значительным послаблениям для лиц с высоким уровнем дохода.
Состоятельные люди рассматривают возможность передачи активов до конца года или создания траста, чтобы оградить богатство от налога на имущество. При этом человек может оставаться получателем дохода и использовать денежный поток от инвестированных активов, считает Лоси.
«За последние 18 месяцев я создал больше трастов, чем за долгое время», — сказал он. «Это большая ценность, которую вы можете извлечь из своего имущества, и это ликвидное богатство».
