Как я могу перенести ПРОСТУЮ ИРА на ИРА Рота?
Если вы увольняетесь с работы и оставляете ПРОСТОЙ (план стимулирования экономии для сотрудников) IRA, у вас есть возможность перенести баланс ПРОСТОЙ IRA на традиционный IRA, другой план SIMPLE IRA или — в зависимости от плана вашего нового работодателя — вы можете иметь право перевести средства в план 401 (k) с вашим новым работодателем.
Если, однако, ваша конечная цель — перенести ПРОСТОЙ IRA на Roth IRA, вам необходимо обработать преобразование Roth IRA. Выполните следующие действия, чтобы завершить транзакцию.
Ключевые выводы
- Вы должны участвовать в ПРОСТОЙ IRA в течение двух лет, прежде чем снимать средства для конвертации Roth IRA, чтобы избежать штрафа в размере 25%.
- Если вы прошли двухлетний срок исковой давности, вы просто должны будете платить налоги с баланса, который вы конвертируете в Roth IRA.
- Если вы решите сменить хранителя, вам может потребоваться сначала перевести учетную запись натурой, а затем преобразовать ее в Roth IRA; ваш новый хранитель может помочь вам определить это.
Шаги по простому преобразованию IRA в Roth IRA
Во-первых, вы должны убедиться, что можете конвертировать ПРОСТОЙ IRA в Roth IRA без штрафных санкций. IRS требует, чтобы вы участвовали в ПРОСТОЙ IRAне менее двух лет, прежде чем снимать деньги со счета.Если вам меньше 59½ лет и вы не ждете, это будет считаться распределением, и вы понесете штраф в размере 25%. Более того, вся снятая сумма будет засчитана в ваш валовой доход за год, что может привести к тому, что вы попадете в более высокую налоговую категорию.
Обратитесь к администратору плана, если у вас есть какие-либо вопросы о том, прошли ли вы двухлетний срок исковой давности.Если вы прошли срок исковой давности, вы будете должны платить налоги только с конвертированного остатка.Если вы не прошли его, вы можете оставить деньги на счете в текущем финансовом учреждении или передать активы — или пролонгировать — на SIMPLE в другом финансовом учреждении до истечения двухлетнего периода ожидания, по истечении которого Дело в том, что вы можете выполнить преобразование Рота.
Согласно требованиям ПРОСТОЙ, работодатель должен разрешить работнику держать свои активы в другом финансовом учреждении.
Краткий обзор
Если вы участвуете в SIMPLE IRA менее двух лет и конвертируете в Roth IRA, взнос на вашу новую учетную запись Roth может превысить годовой лимит взноса, и вы можете получить штраф в размере 6%, пока не исправите его.
Затем вам нужно решить, является ли хранитель вашей SIMPLE IRA тем, кого вы хотели бы использовать для своей Roth IRA.Если нет, вам необходимо определить, можете ли вы выполнить преобразование в процессе передачи или вам нужно передать счет в натуральной форме новому хранителю, а затем преобразовать его в Roth IRA там.
Выбранный вами хранитель должен помочь вам принять это решение. Если вам нужно сначала перевести SIMPLE IRA натурой, вы должны открыть учетную запись, чтобы принять этот перевод в дополнение к вашей IRA Roth.
Советник Insight
Скотт Бишоп, CPA, PFS, CFP® STA Wealth Management, LLC, Хьюстон, Техас
Ролловер будет считаться преобразованием Roth, которое допустимо после двухлетнего периода ожидания SIMPLE IRA для распределений, отсчитываемого с даты первого взноса SIMPLE в план.
Тогда, если вы нарушите правило двух лет, будут начислены налоги и штраф в размере 25%.Преобразование может быть выполнено путем передачи активов из SIMPLE IRA в Roth IRA (либо у того же хранителя, либо путем передачи напрямую новому хранителю).
Как и в случае всех преобразований Roth, вы должны будете платить подоходный налог с конвертированной суммы, и вы должны запланировать уплату налога деньгами, которых нет в IRA. Кроме того, теперь, когда вы больше не можете повторно характеризовать (отменить) преобразование Roth, вы должны понимать налоговые последствия, прежде чем преобразовывать любой пенсионный счет до налогообложения в Roth (IRA или 401k).