Преобразование традиционных сбережений IRA в IRA Рота
Преобразование Roth IRA позволяет переводить деньги из традиционного IRA в Roth IRA. Это позволяет вам воспользоваться многочисленными преимуществами Roth IRA, включая безналоговое снятие средств при выходе на пенсию и отсутствие обязательных минимальных выплат в течение вашей жизни. Но всегда ли преобразование Roth IRA является разумным шагом с финансовой точки зрения?
Ключевые выводы
- Преобразование Roth IRA позволяет преобразовать традиционный IRA в Roth IRA.
- Вы немедленно будете должны платить налоги с конвертированной суммы, но квалифицированное снятие средств при выходе на пенсию не будет облагаться налогом.
- Преобразование имеет наибольший смысл, если вы ожидаете, что в будущем вы попадете в более высокую налоговую категорию.
- Из-за налогового законодательства, принятого в 2017 году, преобразование больше нельзя вернуть к традиционному IRA.
С тех пор как Roth IRA были впервые представлены в 1998 году, многие владельцы традиционных IRA смотрели на них с завистью. Это потому, что IRA Roth имеют как минимум два преимущества перед традиционными.
Преимущества IRA Roth
Во-первых, любые деньги, которые вы снимаете с Roth, не облагаются налогом при условии, что вам 59,5 лет или больше и прошло не менее пяти лет с тех пор, как вы впервые сделали вклад в Roth. Напротив, снятие средств с традиционной IRA облагается налогом как обычный доход.
С другой стороны, традиционные владельцы IRA должны начать снимать требуемые минимальные выплаты (RMD) со своих счетов к 1 апреля года, следующего за календарным годом, в котором они достигают возраста 72 лет. (До 2020 года требуемый начальный возраст (RBA) составлял 70½ лет. (для тех, кому до конца 2019 года исполнилось 70,5 лет, это остается их РБА). Однако владельцы Roth могут оставить свои счета нетронутыми до тех пор, пока им не понадобятся деньги. И они могут передать всю учетную запись своим наследникам.
Однако есть компромисс. Традиционные владельцы IRA, которые соответствуют требованиям, получают налоговые льготы за деньги, которые они кладут на свои счета. Владельцы Roth этого не делают; они кладут на свой счет деньги после уплаты налогов.
К счастью, для традиционных владельцев IRA, которые жаждут Roth, закон разрешает конвертацию. В свое время только люди с доходом ниже определенной суммы могли делать конверсии Roth IRA, но с 2010 года ограничения были сняты. Однако ограничения дохода по-прежнему применяются к взносам Roth.
Конечно, только потому, что вы можете конвертировать, не так ли? Вот некоторые из плюсов и минусов.
Аргументы в пользу конверсии Roth IRA
Приведенные ниже мотивы могут побудить вас к конверсии.
1. Вы можете сэкономить на налогах в долгосрочной перспективе
Когда вы конвертируете часть или все деньги вашего традиционного IRA в Roth, вы должны платить подоходный налог в этом году с конвертированной суммы. Даже в этом случае конвертация может быть разумным шагом, если в последующие годы вы попадете в более высокую предельную налоговую категорию или если налоговые ставки повысятся в целом.
После того, как вы заплатите налог на эти деньги, они никогда не будут облагаться налогом, независимо от того, как налоговые ставки могут измениться. И все деньги, которые вы зарабатываете на этом счете, также не облагаются налогом. Деньги в традиционной ИРА растут без налогов, пока вы их не снимете. Но как только вы его заберете, вам придется платить налоги как с первоначальных взносов, так и с того, что они заработали с течением времени.
«Когда дело доходит до конверсии, время имеет существенное значение по крайней мере по трем причинам», — говорит Мэтью Дж. Юр, вице-президент Anthony Capital, LLC в Юго-Западном регионе в Сан-Антонио, штат Техас.
Уре добавляет следующее:
Во-первых, деньги, вложенные в Roth, должны иметь срок обращения в течение пяти лет, чтобы защитить любой рост от налогов. Во-вторых, часто, проводя преобразование в течение нескольких лет, можно свести к минимуму нарушение текущей налоговой ситуации. Наконец, возможность обращения в другую веру не является правом, гарантированным Конституцией, скорее, это лазейка, которая открылась после истечения срока действия первоначального законодательного запрета, и лазейка, которая недавно подверглась критике. Хотя новая администрация кажется более склонной пока поддерживать конверсию, заявления обеих политических партий подчеркивают риск, на который приходится откладывать желаемое преобразование.
2. Вы избежите RMD и суровых наказаний
При использовании традиционных IRA вы должны начать получать RMD в возрасте 72 лет. В противном случае вы столкнетесь с большим налоговым штрафом — 50% от суммы, которую вы не смогли снять. И, конечно же, вы должны будете платить подоходный налог со всего, что вы купите.
С Roth, с другой стороны, RMD никогда не понадобятся в течение вашей жизни. Если у вас есть другие источники дохода и вы не нуждаетесь в деньгах в вашем Roth для покрытия расходов на проживание, вы можете оставить их нетронутыми для своих благодарных наследников.
«IRA Roth могут быть хорошим инструментом имущественного и налогового планирования, потому что они не подпадают под действие RMD.И до тех пор,как вы заработали доход, вы можете продолжать делать взносы в любом возрасте,»говорит Стивен Rischall, специалист пенсионного планирования и партнер -основатель в 1080 Financial Group в Лос -Анджелесе, штат Калифорния.
С другой стороны, если вам действительно нужны деньги, а вам меньше 59,5 лет, вы можете снять свои взносы — но не заработок — без каких-либо штрафов.
3. Это может быть единственный способ получить его.
Если вы хотите получить Roth для наследования или других целей, но зарабатываете слишком много, чтобы вносить свой вклад, конвертация денег, которые у вас уже есть, в традиционную IRA — ваш единственный вариант.
1:34
Дело против конверсии Рота в ИРА
Как и у любого финансового шага, у конверсий есть свои недостатки.
1. В долгосрочной перспективе вы можете платить больше в виде налогов
Переход с традиционной IRA на Roth может иметь смысл, если ставки подоходного налога (лично для вас или для всей страны) вырастут в будущем. Но если вы, вероятно, попадете в более низкую налоговую категорию позже, как многие люди после выхода на пенсию, вам лучше подождать.
2. До сих пор вы столкнетесь с большими налогами
В зависимости от того, сколько вы конвертируете, ваш налоговый счет может быть значительным, и деньги для его уплаты должны будут откуда-то поступать. Если вы планируете покрыть налоги за счет снятия дополнительных денег со своего традиционного IRA, вы, как правило, будете подвергаться 10% штрафу за досрочное снятие, если вы моложе 59,5 лет.
Даже если вас не оштрафуют, вы все равно будете сокращать свои пенсионные сбережения для уплаты налогов. Взятие денег с не пенсионных счетов — лучшая идея, но не идеальная. Отдавая его IRS сейчас, вы пожертвуете всем, что он мог бы заработать, если бы сохранил его вложенным.
«Если вы сделаете преобразование, вы сможете платить налоги из внешнего источника, — говорит Моррис Армстронг, основатель компании Armstrong Financial Strategies, Чешир, Коннектикут. — В противном случае математика не благоприятствует преобразованию.Всегда помните, что вы конвертируете не в вакууме, и нужно оценивать общую картину ».
Плюсы
- Даже если вы должны будете заплатить налог с конвертированной суммы, вы можете сэкономить на налогах в долгосрочной перспективе.
- При вашей жизни нет обязательных минимальных дистрибутивов.
- Вы можете отозвать свои взносы в любое время.
Минусы
- Вы должны налог на конвертируемую сумму — и он может быть значительным.
- Вы можете не получить выгоду, если ваша будущая налоговая категория будет ниже, чем сейчас.
- Вы должны подождать пять лет, чтобы снять деньги без уплаты налогов, даже если вам уже 59,5 лет или больше.
Как сделать преобразование Roth IRA
Если вы решите, что хотите конвертировать, самый простой способ — это попросить финансовое учреждение, в котором в настоящее время находится ваша традиционная IRA, перевести часть или все эти деньги в Roth. Если вы предпочитаете переместить свою учетную запись в другое учреждение, новый будет более чем счастлив вам помочь.
Вы также можете выполнить пролонгацию самостоятельно, сняв деньги со своего традиционного IRA и поместив их на счет Roth. Однако это самый рискованный вариант. Если вы не выполните пролонгацию в течение 60 дней, деньги будут облагаться налогом и могут быть подвергнуты штрафам.
Более того, он больше не будет входить в IRA — Roth или традиционный — и потеряет преимущество роста без налогов или отложенных налогов.
Перехарактеризация
Рекарактеризация была обращением конверсии IRA, например, из IRA Рота обратно в традиционную IRA, как правило, для достижения лучшего налогового режима.Стратегия recharacterizing от Roth спины к традиционной IRA была запрещена снижениями налогов и Законом рабочих мест 2017.
Повторная характеристика в основном проводилась после перехода с традиционного индивидуального пенсионного счета (IRA) на Roth IRA, хотя они могли пойти и другим путем. Преобразование с традиционного на Roth, также известное как « пролонгация », могло привести к значительному и неожиданному налоговому бремени — настолько, что лицо, выполнившее преобразование, могло решить отменить его, что привело к переквалификации.
Суть
Преобразование традиционной IRA в Roth IRA может обеспечить необлагаемый налогом доход и преимущества при планировании недвижимости в будущем. Но вам придется платить налоги с денег сейчас, причем, возможно, по более высокой ставке, чем вы должны будете на пенсии.
«Что касается планирования, всегда приятно иметь налоговую диверсификацию между типами пенсионных счетов, которые у вас есть», — говорит Дэвид С. Хантер, CFP®, президент Horizons Wealth Management, Inc., в Эшвилле, Северная Каролина. Хантер говорит, что это в первую очередь потому, что «без хрустального шара мы не можем гарантировать, какие налоговые ставки будут в будущем.Лучше иметь инструменты для реагирования на любую налоговую среду, чем делать ставку олл-ин на то, какими будут ставки ».