Как страхование жизни может помочь с ликвидностью
Страхование жизни всегда способствовало обеспечению семей и близких финансовой безопасностью в случае смерти кормильца, но его уникальные свойства можно использовать по-разному. Никакой другой финансовый инструмент не может обеспечить такой уровень ликвидности, который обеспечивает страхование жизни для определенных жизненных и деловых ситуаций, когда доступ к капиталу важен.
Уникальные свойства страхования жизни
По своей сути страхование жизни — это простая схема, при которой лицо, имеющее страховой интерес, платит премию компании по страхованию жизни в обмен на обещание выплаты компенсации в случае смерти бенефициару застрахованного лица. При постоянном страховании жизни полис также предлагает компонент денежной стоимости, позволяющий накапливать часть страховых взносов, не использованных для покрытия затрат на страхование. Что делает страхование жизни уникальным, так это налоговые преимущества, предоставляемые владельцем полиса и бенефициарами.
Владелец полиса, который может быть или не быть застрахованным, может накапливать денежные суммы с помощью не облагаемых налогом доходов.Владелец может получить доступ к наличным деньгам для любых целей посредством снятия средств или ссуд по полису на безналоговой основе. В случае снятия средств владелец полиса не платит федеральные налоги на основную сумму, которая выплачивается из полиса до получения прибыли. Ссуды не облагаются налогом, но если они не возвращаются, размер компенсации в случае смерти уменьшается на сумму ссуды. Наконец, получатель не платит налоги с доходов от выплаты пособия в случае смерти. Характеристики и налоговые преимущества страхования жизни в совокупности обеспечивают рентабельную ликвидность как для физических лиц, так и для предприятий.
Потребности в ликвидности выжившего
Самый простой способ использования страхования жизни — предоставить выжившим членам семьи непосредственный источник капитала в случае смерти кормильца. Во многих ситуациях активы семьи могут быть связаны с ее домом, пенсионным планом или, возможно, бизнесом. Без другого источника капитала семье может потребоваться ликвидировать активы для покрытия окончательных расходов, погашения долга или возмещения утраченного дохода. Страхование жизни обеспечивает мгновенную ликвидность, в которой нуждаются члены семьи, чтобы они могли избежать продажи активов.
Потребности в ликвидности
Для семей с более крупными поместьями расходы на урегулирование имущественных отношений могут быть достаточно значительными, чтобы потребовать от семьи распродажи ценных активов, включая владения недвижимостью. Это может быть особенно проблематично для семей, которым необходимо сохранить непрерывно действующий бизнес. Не облагаемые налогом доходы от страхования жизни могут быть использованы для компенсации затрат на урегулирование, которые могут включать налоги на наследство. Семьи часто полагаются на ликвидность, обеспечиваемую доходами от страхования жизни, чтобы сохранить активы для будущих поколений. Специалисты по планированию недвижимости обычно рекомендуют хранить страхование жизни в безотзывном трасте, который предотвращает включение выручки в состав имущества. В противном случае выручка может увеличить стоимость недвижимости, что приведет к увеличению налога на недвижимость.
Потребности в ликвидности бизнеса
Компании используют страхование жизни в качестве источника капитала в случае смерти ключевого лица или партнера. Во многих компаниях потеря ключевого человека может повлиять на доходы, и затраты на поиск замены могут быть дорогими. Страхование жизни обеспечивает ликвидность, необходимую в переходный период. Если деловой партнер умирает, семья умершего будет иметь право на долю в бизнесе. Страхование жизни, приобретенное в качестве механизма финансирования для договора купли-продажи, обеспечивает бизнесу ликвидностью для выкупа доли умершего партнера у семьи.
Корпоративное страхование жизни
Компании покупают страхование жизни своих сотрудников, чтобы повысить ликвидность своего бизнеса. Компании, использующие полисы корпоративного страхования жизни (COLI), обычно финансируют их из корпоративных доходов, но компания не всегда может вычитать премии как коммерческие расходы. Денежная стоимость накапливается без налогов, и компания может получить к ней доступ через снятие средств или ссуду для любых целей. COLI часто используется для финансирования плана отсроченного вознаграждения руководителя. В случае смерти сотрудника компания получает не облагаемое налогом пособие в случае смерти, которое можно использовать для любых целей.