Могут ли IRA проводиться совместно супругами?
Индивидуальный пенсионный счет (IRA) должен быть установлен и поддерживается только в названии один человеком.Супружеская пара не может участвовать в одной ИРА. Однако владелец IRA может назначить супруга или другое лицо бенефициаром активов счета.2 Кроме того,правила IRA для супругов позволяют одному супругу вносить вклад в IRA партнера с небольшим доходом или без него, так что оба могут воспользоваться максимальными ограничениями взносов.
Ключевые выводы
- Индивидуальные пенсионные счета (IRA) должны открываться исключительно на имя одного человека.Супружеские пары не могут делиться аккаунтом.
- Однако владелец IRA может указать супруга в качестве бенефициара своего пенсионного счета.
- Даже если доход получает только один из супругов, оба супруга могут иметь отдельные IRA на каждое свое имя, установив супружеский IRA.
Назначение супруга бенефициаром
Хотя владелец IRA не может совместно вести учетную запись с супругом, он может назначить своего супруга или других лиц бенефициаром своей IRA.2 В некоторых штатах требуется, чтобы супруг (а) предоставил письменное согласие, если владелец IRA желает назначить бенефициаром не являющегося супругом супруга. По этой причине жизненно важно периодически проверять назначение бенефициаров, чтобы определять, требуются ли какие-либо обновления или изменения.
Создание супружеского IRA
Супруги могут создавать IRA на свое собственное имя, даже если только один из супругов, о которых идет речь, приносит доход.Они могут добиться этого, полагаясь на транспортное средство, известное как IRA супруга, которое позволяет работающему супругу вносить средства в IRA на имя неработающего супруга.Супружеские IRA фактически позволяют супружеским парам максимизировать свои пенсионные взносы, когда один из партнеров может получать небольшой доход или вообще не получать его.
Чтобы претендовать на IRA супругов, пары должны соответствовать следующим требованиям:
- Они должны подать совместную налоговую декларацию за год, в котором была создана супружеская IRA.
- Они должны продемонстрировать заработанный доход или другую приемлемую компенсацию, которая равна или превышает общую сумму коллективных взносов, сделанных двум IRA.
На 2020 год не существует возрастных ограничений на то, кто может вносить вклад в традиционный IRA.На 2019 год был установлен возрастной предел 70½ для традиционных взносов в IRA и не было возрастного ограничения для взносов Roth IRA. Возрастные ограничения на традиционные взносы в IRA были отменены Законом оповышении уровня пенсионного обеспечения каждого сообщества (SECURE), который вызвал радикальные изменения во всем ландшафте пенсионного планирования.
Если у них достаточный заработанный доход, пара может финансировать оба своих IRA до допустимых максимумов для этого года.Например, в 2020 и 2021 годах максимальная сумма составляет 6000 долларов для лиц младше 50 лет и 7000 долларов для лиц в возрасте 50 лет и старше.Следовательно, в зависимости от возраста пара может внести до 14 000 долларов в свои два IRA, что фактически удвоит их пенсионные сбережения за год.
Краткий обзор
Супруги могут финансировать оба своих IRA до максимальной коллективной допустимой емкости, если хотя бы одно физическое лицо заработало такую сумму дохода или больше за год.
Супружеские IRA требуют, чтобы участникихорошо знали правила, касающиеся налоговых вычетов для традиционных взносов IRA, а также ограничения дохода для соответствия требованиям Roth IRA.8 Это поможет людям оценить налоговые последствия решений, которые учитываются в их общих целях пенсионного планирования.
Советник Insight
Теодор Э. Сааде, CFP®, AIF®, CMFC Signature Estate & Investment Advisors LLC, Лос-Анджелес, Калифорния
IRA не может проводиться супругами совместно. Он может храниться только на имя одного человека.
Но один обходной путь, в зависимости от того, чего вы пытаетесь достичь, — это назначить супругу владельца счета его доверенность. При срабатывании ограниченная доверенность разрешает супругу совершать сделки на счете; полная доверенность позволит супругу также снимать и переводить деньги со счета.
Вам следует проконсультироваться с брокерской фирмой, которая является хранителем вашей IRA, чтобы узнать, может ли она разместить доверенность; вам может потребоваться заполнить специальную форму авторизации.