Как состоятельные американцы готовятся к предстоящему повышению налогов
Деница Цкевоа из Yahoo Finance анализирует план демократов по повышению налогов и то, как он повлияет на лиц с высокими доходами.
— С возвращением. Состоятельные американцы готовятся к повышению налогов, которое демократы пытаются провести через Конгресс. Деница Цекова из Yahoo Finance сейчас здесь, чтобы рассказать нам больше о том, какие стратегии они используют, а также о том, почему на самом деле может быть трудно планировать эти изменения. Деница.
ДЕНИЦА ЦЕКОВА: Да, мы давно следим за этой историей. Доходники с высоким уровнем дохода готовились к повышению налогов еще со времен президентства Байдена. Но сейчас много изменений, много неопределенности. И в то же время, эти повышения могут быть введены в действие очень скоро, что действительно усложняет планирование. Но что мы видим со стороны состоятельных людей, так это то, что, во-первых, они продают инвестиции в акции и особенно в бизнес — это то, что мы слышим от специалистов по налоговому планированию — чтобы избежать ожидаемого повышения ставки на прирост капитала. Напомним, что в ней произошло много изменений. Первоначально она составляла 40%. Теперь это что-то около 25%, согласно плану Комитета по путям и средствам, который мы видели. Так что в зависимости от ситуации клиента мы слышим разные советы. Специалисты по налогообложению советуют клиентам, которые находятся в конце трудоспособного возраста, продать имущество, чтобы избежать этого повышения.
Другая стратегия, которую мы видим, заключается в том, что многие люди с высокими доходами ускоряют доходы в 2021 году, чтобы смягчить повышение подоходного налога. Для владельцев бизнеса это может быть дополнительная зарплата, бонус, ускоренный в 2021 году. Другой способ сделать это — конвертировать традиционную IRA в Roth IRA или отложить вычеты на 2020 год. Это еще один способ, который мы наблюдаем.
И третья тенденция, о которой мы слышим от специалистов по налогообложению, — это передача активов и создание трастов до конца этого года. Потому что после конца этого года мы можем увидеть значительные изменения в налоге на наследство. Законодатели-демократы хотят уменьшить освобождение от уплаты этого налога. В настоящее время оно составляет около 12 долларов, а в перспективе снизится до 6 миллионов долларов, так что это действительно значительное сокращение. И создание доверия — это то, что происходит очень часто. При этом физические лица могут быть получателями дохода и использовать денежные потоки от этих активов. Таковы три основные стратегии, которые мы наблюдаем.
АЛЕКСИС ХРИСТОФОРУС: Почему так трудно планировать эти повышения налогов, особенно если законодатели довольно хорошо проинформировали о том, каким будет план?
ДЕНИЦА ЦЕКОВА: Да, мы слышим о повышении налогов уже очень давно, так что можно подумать, что оно уже произошло. И люди ожидают их. Но, во-первых, в Конгрессе происходит много событий, о которых мы только что говорили. Очевидно, что сейчас происходит повышение потолка госдолга, поэтому там много дискуссий. Но и в самом законодательстве по инфраструктуре произошло очень много изменений. А в отношении одного из наиболее важных положений для лиц с высокими доходами, ставки налога на прирост капитала, существует большая неопределенность. Это одно из положений, которое, скорее всего, не начнет действовать в конце года, но, возможно, будет иметь обратную силу.
Так, один из планов, который мы видели в рамках предложения Комитета по путям и средствам Палаты представителей, был 13 сентября. Таким образом, очевидно, что если мы не знаем точной даты начала повышения налогов, очень трудно планировать повышение налогов. Кроме того, мы не знаем точную дату повышения налога, что делает его очень разным для инвесторов. Если речь идет о 40%-ной ставке налога на прирост капитала, вы, вероятно, будете думать об этом по-разному. Если это 25% — и в данном случае повышение всего на 5 процентных пунктов — возможно, вы не будете так охотно продавать свои активы. Так что это еще один момент, который учитывают инвесторы.
АЛЕКСИС ХРИСТОФОРУС: А что насчет, если немного разобраться, налогов на имущество? Я знаю, что богатые люди постоянно пытаются избежать этого. Что изменилось на этот раз, и как они выстраивают свою стратегию?
ДЕНИЦА ЦЕКОВА: Да, это интересный вопрос, потому что мне кажется, что основное внимание уделяется приросту капитала. Но доходы от налога на недвижимость снижаются уже очень долгое время. На данный момент они одни из самых низких. Произошло много изменений. И действительно, то, что делают демократы, является значительным изменением. Текущий лимит составляет 12 миллионов долларов, когда речь идет об освобождении от налога, а они хотят снизить его до 6 миллионов долларов и вернуть некоторые изменения, которые были внесены в него.
Способ избежать этого — создание траста. Таким образом, это одно из положений, которое может принести, как мы слышали, около 10-12 миллиардов долларов дохода в год. А люди, которые будут подпадать под его действие, примерно удвоятся и вернутся к уровню 2016-2017 годов. У нас было более амбициозное предложение изначально, когда Байден проводил предвыборную кампанию, но даже само предложение будет означать значительное повышение налогов для тех, кто получает высокие доходы.
АЛЕКСИС ХРИСТОФОРУС: Хорошо. Что ж, Деница Цекова, я знаю, что мы все еще ждем, чтобы увидеть, что действительно выйдет из Конгресса в отношении этих налоговых повышений. Но большое спасибо за то, что объяснили нам это.