План Profit-Sharing по сравнению с 401(k)

Двумя наиболее распространенными пенсионными планами, финансируемыми работодателем, являются 401(k)s и планы участия в прибылях. Оба этих плана являются пенсионными планами с льготным налогообложением, что означает, что IRS облагает взносы в эти планы по-разному, если вообще облагает. Вот как работает каждый из этих планов. Рассмотрите возможность сотрудничества с финансовым консультантом, когда будете думать о том, как воспользоваться преимуществами этих планов и повысить свои пенсионные перспективы.

Что такое 401(k)?

План 401(k), названный в честь раздела налогового кодекса, в котором он был создан, представляет собой пенсионный счет с налоговыми льготами. Исторически он был доступен только для людей, имеющих работодателя, что означает, что самозанятые или фрилансеры обычно не могут использовать его для пенсионного планирования. Однако в последние годы некоторые брокеры начали предлагать групповые продукты 401(k), которые позволяют открыть счет частным лицам.

С точки зрения структуры, 401(k) — это, как правило, инвестиционный портфель, состоящий из различных ценных бумаг. Налоговое управление накладывает некоторые ограничения на активы, в которые вы можете инвестировать, используя план 401(k). В свою очередь, большинство 401(k)-планов позволяют инвестировать только в различные типы фондов, которые представляют собой совокупность инвестиций. Обычно это целевые фонды, которые меняются по мере приближения к пенсии.

Ваш работодатель формирует ваш 401(k) от вашего имени. В результате большинство работодателей предлагают сотрудникам заранее отобранные серии счетов 401(k) для инвестирования. Относительно редко случается, что частные лица могут сами распоряжаться инвестициями, осуществляемыми на их счетах 401(k).

Деньги, которые вы вкладываете в 401(k), имеют налоговые льготы, что означает, что вы можете полностью вычесть каждый доллар, который вы вносите, из своих ежегодных подоходных налогов. Вы не платите налоги на деньги, которые вы вкладываете в 401(k), но вы платите налоги на деньги, которые вы снимаете с этого счета позже в жизни. Работодатели также могут делать взносы на счета 401(k) своих сотрудников. Работодатель также получает полный налоговый вычет за каждый доллар, внесенный на соответствующий требованиям счет 401(k).

Налоговое управление ограничивает сумму денег, подлежащих налогообложению, которую вы можете ежегодно вкладывать в план 401(k). В 2021 году вы не сможете внести в план 401(k) более $19 500. В 2022 году эта цифра увеличивается до $20 500. Кроме того, вы можете вносить дополнительные $6 500 в год, если вам 50 лет или больше.

Что такое план участия в прибылях?

Как и планы 401(k), планы участия в прибыли представляют собой пенсионные счета с налоговыми льготами, которые работодатель открывает для своих сотрудников. Они имеют одинаковую структуру, поскольку стандартный план участия в прибыли, как правило, представляет собой инвестиционный портфель, состоящий из основных ценных бумаг. Разница заключается в том, как делаются взносы.

В рамках плана участия в прибыли работодатель вносит определенную сумму денег на счет пенсионного плана каждого работника на основании заранее определенных критериев. Работодатель должен использовать стандартную формулу для определения размера взноса на пенсионный счет каждого работника, применяемую единообразно в рамках всей организации, и не может принимать это решение от случая к случаю.

Например, работодатель может заявить, что каждый месяц он будет отчислять 10% от всей прибыли компании на пенсионные счета сотрудников. Или работодатель может установить фиксированный взнос в размере 5% от годовой зарплаты каждого сотрудника на его пенсионный счет. Обычно работодатели устанавливают правила отчислений в зависимости от прибыли и результатов работы, отсюда и название «план участия в прибыли», но это не обязательно.

Работодатель также может сделать этот взнос акциями компании. В этом случае стоимость любого взноса определяется стоимостью акций компании на момент внесения взноса.

Физические лица не могут делать взносы в план участия в прибыли. Однако, как и 401(k), это счет с льготным налогообложением. Работодатель может вычитать из своих корпоративных налогов все взносы, которые он делает в план участия в прибылях, до определенного предела. В 2021 году этот лимит составляет меньшую из двух величин: $58 000 на сотрудника или 25% от заработной платы. В 2022 году этот лимит увеличивается до $61 000 или 25% от компенсации. Если вам 50 лет или больше, вы также можете сделать до $6 500 ежегодных догоняющих взносов.

Компания, использующая план участия в прибыли, должна включать всех сотрудников и использовать одну и ту же формулу взносов для всех сотрудников. Налоговое управление допускает некоторые исключения из этого правила, например, для сотрудников, которые пришли в компанию совсем недавно.

Нижняя линия

Двумя наиболее популярными пенсионными счетами работодателей являются 401(k) и планы участия в прибыли. В рамках 401(k) люди вносят деньги на свой пенсионный счет и получают налоговый вычет за этот взнос. Их работодатель также может сделать взнос и получить налоговый вычет.

При системе участия в прибыли только работодатель делает взносы на пенсионный счет. Работодатель устанавливает единые правила внесения средств на пенсионные счета всех сотрудников. Затем он получает налоговый вычет за эти взносы.

Советы по планированию выхода на пенсию

У вас есть вопросы о ваших пенсионных планах? Найти квалифицированного финансового консультанта несложно. Бесплатный инструмент SmartAsset подберет вам до трех финансовых консультантов в вашем регионе, и вы сможете бесплатно провести собеседование со своими консультантами, чтобы решить, какой из них вам подходит. Если вы готовы найти советника, который поможет вам достичь ваших финансовых целей, начните прямо сейчас.

Планирование того, когда вы хотите выйти на пенсию, означает, что к этому времени вам нужно иметь достаточный капитал. С помощью калькулятора 401(k) от SmartAsset вы можете проанализировать состояние своих пенсионных счетов. Затем вы можете выяснить, не нужно ли вам наверстывать упущенное.

Фото кредиты: ©iStock.com/hatman12, ©iStock.com/CountDuckula, ©iStock.com/Drazen_

Запись План Profit-Sharing против 401(k) впервые появилась SmartAsset Blog.