Понимание реконверсии: Что вам нужно знать
Реконверсия, также известная как переквалификация, — это термин, используемый в контексте индивидуальных пенсионных счетов (IRA) и означающий процесс обратного преобразования Roth IRA путем перевода средств обратно в традиционную IRA. В этой статье вы получите полное представление о реконверсии и ее последствиях.
Почему реконверсия имеет значение
Когда вы переводите средства из традиционной IRA в Roth IRA посредством конвертации Roth IRA, вы должны заплатить обычный подоходный налог на конвертированную сумму. Этот налог может быть значительным, в зависимости от размера конвертации. Реконверсия дает возможность отменить конвертацию в Roth IRA и перевести средства обратно в традиционную IRA, что позволяет людям потенциально смягчить налоговые последствия первоначальной конвертации.
Запрет на реконверсию
Важно отметить, что Закон о сокращении налогов и рабочих местах 2017 года внес изменения в налоговый кодекс, которые запретили практику реконверсии. С 1 января 2018 года все конвертации в Roth IRA являются безотзывными. После перевода средств в Roth IRA вы не сможете отменить конвертацию или переквалифицировать их обратно в традиционную IRA.
Переквалификация взносов в IRA
Несмотря на то, что конвертация в Roth IRA больше не является опцией, все еще существует положение о переквалификации взносов в IRA. Это позволяет людям передумать или исправить ошибку, связанную с их взносами в IRA. Например, если вы сделали взнос в Roth IRA, но позже поняли, что ваш доход превышает установленные ограничения, вы можете переквалифицировать этот взнос в традиционный IRA. Аналогично, если вы узнали, что не можете вычесть свой традиционный взнос в IRA, вы можете переквалифицировать его в взнос в Roth IRA.
Как переквалифицировать взнос в IRA
Чтобы переквалифицировать взнос в IRA, вам нужно связаться с вашим хранителем IRA и запросить перевод суммы взноса, включая любые связанные с ним доходы или убытки, в другой тип IRA. Переквалификация может быть осуществлена в рамках одного учреждения, если вы используете одного хранителя для обеих IRA, или посредством перевода от доверенного лица к доверенному лицу, если ваши IRA управляются разными провайдерами. Большинство кастодианов предлагают онлайн-опции или стандартные формы для облегчения процесса переквалификации.
Ограничения и крайние сроки
Существует ряд ограничений и сроков, связанных с переквалификацией взносов в IRA. Во-первых, вы не можете переквалифицировать взносы работодателя, сделанные в рамках упрощенной пенсионной программы для работников (SEP) IRA или плана стимулирования сбережений для работников (SIMPLE) IRA. Переквалификация распространяется только на индивидуальные взносы, сделанные владельцем счета.
Крайним сроком для переквалификации обычно является дата подачи вашей федеральной налоговой декларации, включая любые продления. Это дает вам время до крайнего срока подачи налоговой декларации (обычно 15 апреля), чтобы переквалифицировать взнос, сделанный в предыдущем налоговом году. Соблюдая этот срок, вы можете рассматривать взнос как сделанный непосредственно во вторую IRA, не принимая во внимание первоначальный взнос в первую IRA.
Распределение доходов при переквалификации
При переквалификации взноса в IRA вы должны перевести не только сумму взноса, но и любые доходы или убытки, связанные с этими средствами. Ваш поставщик услуг IRA может помочь вам определить правильную сумму прибыли или убытков, относящихся к взносу, который вы хотите переквалифицировать. В случаях, когда взнос представляет собой весь баланс IRA (например, единовременный взнос, сделанный в IRA), вы можете перевести всю сумму без учета доходов или убытков.
Заключение
Реконверсия, или переквалификация, — это процесс, который позволяет людям отменить конвертацию Roth IRA, переведя средства обратно в традиционную IRA. Хотя реконверсия больше не разрешена, переквалификация взносов в IRA все еще дает возможность исправить ошибки или изменить налоговый режим взносов. Понимание правил и ограничений, связанных с реконверсией и переквалификацией, необходимо для эффективного пенсионного планирования. Проконсультируйтесь с финансовым консультантом или специалистом по налогообложению, чтобы обеспечить соблюдение соответствующих правил и принять обоснованные решения относительно ваших взносов в IRA.
Вопросы и ответы
Могу ли я отменить конвертацию в Roth IRA путем реконверсии?
Нет, повторная конвертация больше не допускается. Закон о сокращении налогов и рабочих местах от 2017 года сделал все конвертации в Roth IRA безотзывными. После перевода средств в Roth IRA вы не можете отменить конвертацию или переквалифицировать их обратно в традиционную IRA.
Что такое переквалификация взносов в IRA?
Переквалификация взносов в IRA позволяет людям изменить свое мнение или исправить ошибку в отношении своих взносов в IRA. Она дает возможность переквалифицировать взнос из одного типа IRA (например, Roth IRA) в другой тип (например, традиционную IRA), чтобы скорректировать налоговый режим.
Как переквалифицировать взнос в IRA?
Чтобы переквалифицировать взнос в IRA, вам нужно связаться с хранителем IRA и запросить перевод суммы взноса, включая любые связанные с ним доходы или убытки, в другой тип IRA. Как правило, этот процесс можно осуществить в режиме онлайн или с помощью стандартных форм, предоставляемых вашим хранителем.
Какие существуют ограничения и сроки для переквалификации взносов в IRA?
Переквалификация распространяется только на индивидуальные взносы, сделанные владельцем счета, и не может применяться к взносам работодателя в SEP IRA или SIMPLE IRA. Крайним сроком для переквалификации обычно является дата подачи вашей федеральной налоговой декларации, включая любые продления. Как правило, у вас есть время до крайнего срока подачи налоговой декларации (обычно 15 апреля), чтобы переквалифицировать взнос, сделанный в предыдущем налоговом году.
Нужно ли переводить доходы при переквалификации взноса в IRA?
Да, при переквалификации взноса в IRA вы должны перевести не только сумму взноса, но и любые доходы или убытки, связанные с этими средствами. Ваш поставщик услуг IRA может помочь вам определить правильную сумму доходов или убытков, относящихся к взносу, который вы хотите переквалифицировать.
Что произойдет, если я пропущу крайний срок для переквалификации взносов в IRA?
Если вы пропустите крайний срок переквалификации, вклад останется в первоначально назначенной IRA, и его налоговый режим не изменится. Важно знать о крайнем сроке и предпринять соответствующие действия в указанный период времени, чтобы обеспечить желаемый налоговый режим для ваших взносов.