Ставка налога на бонусы в 2021 году: как облагаются бонусы
Получение премии по итогам года может быть захватывающим, но вы можете быть разочарованы суммой, которая действительно попадет на ваш банковский счет.
Это связано с тем, что ставка налога на премию в 2021 году составляет 22%, поэтому премия может облагаться налогом по более высокой ставке, чем обычный доход. Точная сумма премии, которую вы получите после уплаты налогов, будет зависеть от того, как ваш работодатель будет производить удержания и от размера премии.
Процентный метод
Премия считается обычным доходом, что делает все довольно простым на начальном этапе. Однако если работодатель решит удерживать налоги с этой премии по более высокой ставке, вы можете увидеть на своем счету меньшую сумму денег, чем ожидали.
«Большинство людей не понимают, что бонусы облагаются налогом не так, как обычный доход, но удержания, которые делает ваша компания, вероятно, выше», — говорит Кайл Мур, сертифицированный специалист по финансовому планированию и основатель Quarry Hill Advisors. «Эти деньги могут облагаться более высоким налогом, чем те, которые вы обычно зарабатываете, потому что у нас прогрессивная налоговая система».
У работодателей обычно есть два варианта, когда речь идет об удержании премии: процентный метод и совокупный метод. Как правило, выбор процентного метода является наиболее простым для работодателей, поэтому сотрудники чаще всего сталкиваются именно с ним.
Работодатели, использующие процентный метод удержания, будут выплачивать премии сотрудникам отдельно от обычной заработной платы, и эти премии будут облагаться единой ставкой налога на премии. Для бонусов в размере менее 1 млн долларов США, выплачиваемых в 2021 году, ставка налога на бонусы составляет 22%. Бонус в размере более 1 млн долларов будет облагаться налогом по самой высокой ставке подоходного налога, разрешенной федеральным законодательством, которая в 2021 году составляет 37%.
В этом случае ваша премия рассматривается как дополнительный доход, определяемый как дополнительные деньги помимо обычной зарплаты, и вы можете получить возмещение в конце года, если общая сумма удержанных налогов превысит ваши фактические обязательства за год. Если работник, как правило, находится в более низкой налоговой группе, этот метод может быть менее предпочтительным, чем совокупный метод.
Агрегатный метод
Если ваша премия добавляется к вашей обычной зарплате, ваш работодатель использует совокупный метод, то есть налоги удерживаются по вашей обычной ставке в соответствии с данными, указанными вами в W-4.
Вы по-прежнему будете замечать, что ваш работодатель удерживает больше денег, чем обычно, но на вас не будет распространяться единая ставка налога на премию. Чтобы рассчитать, сколько вы можете быть должны, воспользуйтесь этим расчетчиком налоговых удержаний IRS.
Сотрудникам, которые предпочитают один метод удержания, а не другой, следует поговорить с отделом заработной платы и при необходимости подать новую форму W-4.
Советы по налоговому планированию для вашей премии
Независимо от того, каким образом ваш работодатель решит выплатить вам премию, это может иметь значительные налоговые последствия. Например, премия может перевести вас в более высокую налоговую группу, или же премия может стать возможностью избежать повышения налогов в последующие годы — важно то, как вы планируете выплату премии.
«Есть несколько рычагов, за которые можно потянуть», — говорит Мур. «Если вы думаете, что налоговые ставки будут расти, вы можете откладывать больше в 401(k), если это возможно. Если вы работаете по W-2, возможно, у вас есть HSA, которым вы не воспользовались и который может уменьшить ваш доход. Если у вас есть налоговые потери на налогооблагаемом инвестиционном счете, вы можете вычесть до $3 000 из этой суммы, чтобы также снизить свой доход».
По словам Мартина Каменски, генерального директора Revel CPA, выбор времени выплаты премии также является важной возможностью налогового планирования. Некоторые работодатели выплачивают премии сотрудникам в конце года, другие — в январе или феврале нового года.
Чтобы правильно выбрать время для выплаты премии, необходимо знать, в какой налоговой группе вы находитесь, какова ожидаемая сумма премии и готов ли ваш работодатель проявить гибкость при выплате премии.
«Если налогоплательщик находится в ситуации, когда у него есть возможность признать или не признать определенный доход в определенном году — например, премии по итогам года, когда компания может предоставить вам возможность выплатить премию в неделю Рождества или в начале января, — знание того, где вы находитесь в своей налоговой группе и сколько еще осталось до достижения этой группы, может повлиять на ваше решение».