Что такое распродажа стирки?

Промывочная продажа — это сделка, в которой инвестор продает проигрышную ценную бумагу, чтобы потребовать убытки, только для того, чтобы выкупить ее (или практически идентичную ценную бумагу) снова в течение 30 дней после продажи. Некоторые инвесторы используют эту технику, чтобы попытаться реализовать налоговые убытки, не ограничивая свою подверженность риску ценных бумаг.

Налоговая служба ( IRS ) установила правило « мыть-продажи», чтобы препятствовать продаже ценных бумаг с убытком, чтобы воспользоваться налоговым вычетом. Правило запрещает продажу ценной бумаги с убытком и выкуп той же ценной бумаги или по существу идентичной ценной бумаги в течение 30 дней до или после продажи или приобретения опциона на это.

Стирка в действии

Например, предположим, что вы покупаете 100 акций компании XYZ Technology 1 ноября за 10 000 долларов. 15 декабря стоимость 100 акций упала до 7000 долларов. Таким образом, вы продаете всю позицию, чтобы получить убыток от капитала в размере 3000 долларов и потребовать налогового вычета. Затем 25 декабря того же года вы снова выкупаете 100 акций технологической компании XYZ, чтобы восстановить свою позицию в этой акции. Согласно правилу стирки-продажи, убыток не допускается, так как вы выкупили бы ценную бумагу в течение 30-дневного лимита.

Можете ли вы избежать правила мытья и продажи?

Существуют простые методы, которые вы можете использовать, чтобы оставаться на рынке для конкретной ценной бумаги, пока не истечет период промывки-продажи. Например, если вы продали свои 100 акций технологических акций XYZ 15 декабря, вы могли бы приобрести технологический биржевой фонд (ETF) или технический паевой инвестиционный фонд, чтобы сохранить часть активов в технологическом секторе, хотя эта стратегия не будет точно воспроизвести исходную позицию из-за различных задействованных финансовых инструментов. Затем, если хотите, когда 30-дневный период пройдет, вы можете продать паевой инвестиционный фонд или ETF и еще раз выкупить свои акции XYZ. Конечно, вы всегда можете выкупить акции до окончания 30-дневного периода, но тогда вы не сможете осуществить налоговый вычет из своих первоначальных убытков.