Каковы основные показатели отчета о прибылях и убытках?
Независимо от того, являетесь ли вы финансовым профессионалом или инвестором, анализ финансовой отчетности имеет решающее значение. Но существует так много разных чисел, что пробираться через все это может показаться обременительным и очень пугающим. Но если вы знаете, какие некоторые из наиболее важных цифр в этих отчетах — например, финансовые коэффициенты, вы, вероятно, будете на правильном пути.
Следующие ниже финансовые коэффициенты получены из общих отчетов о прибылях и убытках и используются для сравнения различных компаний в одной отрасли. Есть и другие коэффициенты, которые можно почерпнуть из отчета о прибылях и убытках, хотя приведенные ниже являются одними из наиболее распространенных.
Ключевые выводы
- Финансовые коэффициенты используются для сравнения компаний в одной отрасли.
- Эти коэффициенты получены из отчетов о прибылях и убытках.
- Некоторые из наиболее распространенных коэффициентов включают валовую маржу, маржу прибыли, операционную маржу и прибыль на акцию.
- Соотношение цены к прибыли может помочь инвесторам определить, сколько им нужно инвестировать, чтобы получить один доллар из прибыли этой компании.
Валовая прибыль
Валовая прибыль показывает, какую часть выручки от продаж компания сохраняет после понесения любых прямых затрат, связанных с производством своих товаров и услуг. Таким образом, этот коэффициент представляет собой процент выручки от продаж, доступный для получения прибыли или реинвестирования после вычета стоимости проданных товаров (COGS). Итак, если компания имеет валовую прибыль 40%, это означает, что она оставляет 40 центов на каждый заработанный доллар. Остаток используется на операционных расходах.
Валовая прибыль может быть рассчитана двумя способами: делением валовой прибыли на чистые продажи или вычитанием себестоимости из чистых продаж компании.
Краткий обзор
Финансовые коэффициенты используются для анализа различных категорий, включая долг компании, ликвидность и прибыльность.
Рентабельность
Прибыло соотношение является одним из наиболее распространенных коэффициентов, используемых для определения рентабельности предпринимательской деятельности. Он показывает прибыль от продажи после вычета всех остальных расходов. Кроме того, он показывает, сколько центов приносит компания на каждый доллар продажи. Таким образом, если компания X сообщает о рентабельности 35%, это означает, что ее чистая прибыль составляет 35 центов на каждый полученный доллар.
Чтобы определить размер прибыли, вам необходимо разделить чистую прибыль после уплаты налогов на чистую выручку.
Маржа операционной прибыли
Компании операционная маржа равна операционной прибыли, деленной на чистый объем продаж. Это используется, чтобы показать, сколько выручки остается после оплаты переменных затрат, таких как заработная плата и сырье. Это то же самое, что и рентабельность продаж компании, и показывает, насколько хорошо управляется эта прибыль.
Прибыль на акцию
Это один из наиболее часто упоминаемых коэффициентов в финансовом мире. Результат чистой прибыли за вычетом дивидендов по привилегированным акциям, который затем делится на среднее количество акций в обращении, прибыль на акцию является решающим фактором, определяющим цену акций компании, поскольку она используется при расчете соотношения цены и дохода.
Краткий обзор
Более высокая прибыль на акцию означает большую ценность, поскольку инвесторы с большей вероятностью будут платить за компанию, которая имеет более высокую прибыль.
Многие инвесторы смотрят на прибыль на акцию как на способ определить, какие акции они предпочитают, сравнивая соотношение с ценой акции. Это помогает им узнать ценность прибыли, давая им представление о будущем росте компании.
Соотношение цены и прибыли
Цена-прибыль, или коэффициент P / E, рассчитывается путем деления рыночной стоимости одной акции на прибыль на акцию. Это одна из наиболее широко используемых оценок акций, которая обычно показывает, сколько инвесторы платят за доллар прибыли. Проще говоря, это соотношение говорит инвестору, сколько ему нужно вложить в компанию, чтобы получить один доллар из доходов этой компании. По этой причине его часто называют ценовым мультипликатором.
Если у компании высокий коэффициент P / E, это может означать, что цена ее акций высока по сравнению с прибылью, что потенциально может сделать ее переоцененной. С другой стороны, низкий коэффициент P / E может указывать на то, что цена его акций невысока по сравнению с прибылью.
Количество заработанных процентов
Количество заработанных процентов (TIE) является показателем способности компании выплачивать долги. Разделите прибыль до уплаты процентов и налогов, или EBIT, на общие годовые процентные расходы и получите соотношение заработанных процентов.
Доходность акционерного капитала
Рентабельность собственного капитала — еще одна важная оценка для акционеров и потенциальных инвесторов, и ее можно рассчитать путем деления чистой прибыли после налогообложения на средневзвешенный капитал, хотя существует несколько других вариантов. Это указывает на процент прибыли после уплаты налогов, которую получила корпорация.