Скорректированный валовой доход и модифицированный скорректированный валовой доход: разница
При расчете подоходного налога с населения важно понимать взаимосвязь между терминами скорректированный валовой доход (AGI) и модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI), поскольку они могут повлиять на сумму налогов, которые вы должны.Вычитая определенные вычеты из вашего валового дохода, AGI может уменьшить сумму вашего налогооблагаемого дохода.
MAGI, с другой стороны, может отменить некоторые из этих вычетов, потому что по мере увеличения вашего дохода налоговая служба (IRS) начинает запрещать определенные вычеты и кредиты. Вы можете думать об AGI как о «вычитании», а о MAGI как о «снятии» этих вычетов.
Ключевые выводы
- Скорректированный валовой доход (AGI) и модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) — это расчеты, которые помогают IRS определить, могут ли налогоплательщики воспользоваться определенными кредитами и вычетами.
- AGI может уменьшить сумму вашего налогооблагаемого дохода, вычтя определенные вычеты из вашего валового дохода.
- Но MAGI может вернуть эти вычеты, если IRS запрещает определенные вычеты и кредиты по мере увеличения дохода.
Инструменты Налогового кодекса США
IRS позволяет индивидуальным налогоплательщикам использовать налоговые вычеты и применимые кредиты, основанные на расчетах AGI и MAGI, для уменьшения их общих налоговых обязательств.Это нормально, что индивидуальный MAGI похож на его AGI или совпадает с ним.Однако эти инструменты расчета могут привести к небольшим расхождениям, которые могут сильно повлиять на налоговую декларацию физического лица.В частности, эти различия будут определять, имеет ли человек право на определенные льготы, как указано в Законе о доступном медицинском обслуживании в его нынешнем виде.
Валовой доход за вычетом разрешенных законом удержаний
Валовой доход — это сумма всего, что вы заработали за год, включая заработную плату, дивиденды, алименты, прирост капитала, процентный доход, роялти, арендный доход и пенсионные выплаты.Скорректированный валовой доход — это модификация валового дохода;он учитывает допустимые вычеты из вашего валового дохода, чтобы достичь суммы, для которой будут рассчитаны ваши подоходные налоги. Как правило, AGI более полезен, чем валовой доход для целей индивидуального налогообложения.
Расчет AGI
Чтобы достичь AGI, вы добавляете весь доход, полученный в течение года, и вычитаете любые допустимые корректировки, такие как индивидуальные пенсионные взносы или взносы на индивидуальный пенсионный счет (IRA), алименты и проценты по студенческим ссудам. Вы также можете использовать 50% любых уплаченных налогов на самозанятость, взносы на страхование здоровья самозанятых и оплату квалифицированного обучения, чтобы поступить в AGI.
Влияние AGI на ваши налоги
Ваш AGI напрямую влияет на ваше право претендовать на многие вычеты и кредиты, указанные в вашей налоговой декларации. Как зачет заработанного дохода, так и зачет ребенка / иждивенца зависит от расчетов AGI. Точно так же налоговые вычеты, включая взносы по ипотечному страхованию, медицинские льготы и общие детализированные вычеты, основываются на вашем AGI.
Краткий обзор
Вы можете думать об AGI как о «предоставлении» налоговых вычетов IRS, а о MAGI как о «снятии» этих удержаний.
Модифицированный скорректированный валовой доход
Скорректированный валовой доход — важный, но промежуточный шаг в определении того, какая часть валового дохода подлежит налогообложению. MAGI изменяет скорректированный валовой доход, добавляя некоторые элементы, такие как заработанный за рубежом доход, не облагаемые налогом проценты и исключенная часть пособий по социальному обеспечению.
Расчет МАГИ
Согласно IRS, для расчета MAGI налогоплательщики добавляют определенные корректировки к сумме AGI, чтобы определить, могут ли они в полной мере воспользоваться налоговыми льготами.Расходы или отчисления, связанные с обучением, убытки от сдачи в аренду, 50%уплаченного налога на самозанятость и проценты по студенческому кредиту — это обычные корректировки, которые возвращаются в MAGI. При определенных уровнях дохода IRS начинает постепенно отказываться от вычетов по таким статьям, как взносы в IRA, расходы, связанные с образованием, и убытки от сдачи в аренду собственности.
Влияние MAGI на ваши налоги
В частности, IRS использует цифру MAGI, чтобы определить, какая часть взноса IRA человека подлежит вычету и имеет ли физическое лицо право на получение налоговых льгот.Чем выше MAGI, тем меньше вычетов вы можете брать на взносы в IRA.Если MAGI слишком высок, вычеты IRA могут даже достигнуть нуля.Если это произойдет, вы все равно можете внести свой вклад в план IRA, но не сможете вычесть какие-либо взносы из налогов следующего года.