Взгляд на корпорации Shell
Корпорации «Шелл» — это законные юридические лица, которые не обладают фактическими активами и не ведут коммерческую деятельность. Они функционируют как транзакционные механизмы для множества фирм и для множества целей. Как правило, они используются для получения финансирования, поддержания контроля над компанией-конгломератом, предоставления фирмам более благоприятного налогового режима и иногда для облегчения отмывания денег, а также другой незаконной деятельности.
Структура Компании Shell являются неторгуемыми корпорациями, что означает, что они не котируются на каких-либо подставной корпорацией, заинтересованная сторона должна сначала подать заявку в Комиссию по ценным бумагам и биржам США (SEC).Примерами являются компании с ограниченной ответственностью (LLC) и трасты, при условии, что они не состоят из какой-либо физической собственности.В некотором смысле любая стартап-компания, которая подает документы в SEC, технически является подставной корпорацией. Юридическое использование Как уже упоминалось, подавляющее большинство подставных корпораций служат законным целям, например, для хранения акций или нематериальных активов другого предприятия или для облегчения слияний, как поясняет Департамент Сети по борьбе с финансовыми преступлениями Министерства финансов. Например, многие компании с микрокэпами подпадают под категорию подставных корпораций, поскольку они обычно имеют ограниченные активы и часто торгуют в объемах ниже среднего.
Многие интернет-стартапы категорически являются подставными компаниями. Они также могут с пользой защищать коммерческую тайну или охранять директоров от похитителей или злоумышленников. Примером легального использования подставной корпорации может быть финансовое взаимодействие компании с другой компанией. Однако, если «Компания A» не желает ассоциироваться с «Компанией B» в результате того, что «Компания B» имеет плохую репутацию, они могут создать подставную корпорацию, через которую транзакция может быть замаскирована.
Не очень легальное использование Однако слишком часто подставные корпорации участвуют в незаконной деятельности.В мае 2012 года SEC приостановила торговлю 379 неактивными компаниями, которые были уязвимы для обратных слияний и других потенциальных схем мошенничества. Эти компании обладают важной характеристикой, заключающейся в возможности скрыть истинное право собственности на актив.Добавьте дополнительные преимущества общего отсутствия прозрачности финансовых сделок внутри оболочки компании отрасли (эти компании являются правонарушителями в их раскрытии информации) и сам собой разумеется,что физические и юридические лицабудут злоупотреблять эти преимущества. Часто упоминаемым злоупотреблением моделью подставной корпорации является отмывание денег. Когда деньги добываются незаконным путем, критически важно наличие значительных буферов для предотвращения обнаружения средств. Корпорация-оболочка идеально подходит для этой цели. Скрывая как право собственности на подставную корпорацию, так и ее деятельность, относительно просто скрыть истинное происхождение и намерение крупных сумм средств.
Не то чтобы мы, конечно, знали. Комиссия по ценным бумагам и биржам хорошо осведомлена о сомнительном характере структуры подставных корпораций и активно контролирует пространство подставных корпораций. Фактически, Комиссия по ценным бумагам и биржам требует, чтобы подставные корпорации публично раскрывали информацию в ситуациях, которые могут ввести инвесторов в заблуждение, например, при слиянии частных фирм с подставными корпорациями.
Отличие от компании специального назначения (СПЭС) А компании специального назначения (SPE) очень похоже на корпорацию оболочки и все же заметно отличаются. Как и подставные корпорации, организации специального назначения — это юридические лица, зарегистрированные в Комиссии по ценным бумагам и биржам США. SPE используются во многом так же, как и подставные корпорации: для изображения более благоприятного положения компании, чем то, что верно. Однако, в отличие от подставных корпораций, фирмы используют СЮЛ для минимизации своих финансовых рисков за счет распределения активов между организациями специального назначения. Таким образом, государственная фирма может оградить себя от воздействия более рискованных коммерческих предприятий, а также от ответственности за связанные с ними проекты.
Корпорации Bottom Line Shell используются для многих целей, некоторые из которых являются юридическими, а некоторые нет. Будучи потенциально опасными финансовыми организациями, подставные корпорации играют важную роль на рынках по всему миру. Учитывая их международный статус и перспективы роста, необходимо применять строгие стратегии регулирования для обеспечения экономической стабильности и безопасности инвесторов в этом пространстве.