Как перевернуть свой 401 (k)

Уходя с работы, вы должны решить, что делать со своим 401 (k).У вас есть выбор оставить его там, где он есть (это имеет смысл, если вам нравятся варианты инвестирования, предлагаемые планом), перенести его в квалифицированный пенсионный план с вашим новым работодателем (если ваш новый работодатель принимает пролонгациии вам нравятся инвестиции варианты в новом плане) или включите его в свой IRA (если вы хотите максимально контролировать свои варианты инвестирования).

Если вы хотите перевести средства из вашего 401 (k) в квалифицированный план нового работодателя или вашего IRA, у вас есть два варианта и некоторые проблемы, которые следует учитывать.

Прямой ролловер

Чтобы обработать прямое пролонгацию, попросите попечителя плана произвести платеж в другой квалифицированный пенсионный план или IRA. Обычно вы заполняете документы, подтверждающие, что вы хотите, чтобы администратор плана или доверенное лицо (лицо, отвечающее за план) осуществили этот перевод. Вы можете пролонгировать часть или все средства.

• Плюсы :Обычно выплаты из  квалифицированного пенсионного плана подлежат обязательному удержанию 20% налога, но прямое пролонгация позволяет избежать удержания. Даже если план отправляет вам чек, при условии, что он подлежит оплате новому плану или IRA, это рассматривается как прямое пролонгация, и удержание не производится.
• Минусы : Доверительному управляющему может потребоваться время, чтобы обработать ваши документы и отправить средства в новый план.

Особые соображения

Перенести 401 (k), который включает запас, может быть не лучшим решением; частичное опрокидывание может быть лучше. Вот почему: акции имеют чистую нереализованную стоимость (NUA), которая представляет собой разницу между первоначальной стоимостью и ее текущей справедливой рыночной стоимостью. Если вы пролистываете акции, вы теряете потенциальную налоговую выгоду от преобразования обычного дохода в прирост капитала, облагаемый льготами. При пролонгации окончательное распределение, связанное с акциями, будет облагаться налогом как обычный доход.

Напротив, если вы возьмете текущее распределение акций (так называемое распределение в натуральной форме ), вы будете платить обычные налоги на прибыль и, возможно, штраф за досрочное снятие средств со стороны IRS (10%, если меньше 59 1/2) от первоначальной стоимости распределенный запас;тем не менее, позднее вы можете рассчитывать на благоприятный налоговый режим. NUA и все будущие приросты стоимости будут облагаться налогом как прирост капитала при продаже акций.

60-дневный ролловер

Вы можете сделать пролонгацию, вложив распределенные средства 401 (k) в другой квалифицированный пенсионный план или IRA.Перенос может быть завершен путем подтверждения выданного чека на новый план или IRA или путем внесения средств на ваш счет (не связанный с IRA), а затем выписать чек на этом счете на новый план или IRA.У вас есть 60 дней с даты получения рассылки для завершения пролонгации.

Преимущества и недостатки ролловера 401 (k)

Одним из основных преимуществ пролонгации 401 (k) является то, что у вас есть краткосрочный контроль над средствами и вы можете использовать их до завершения пролонгации. Например, если вам нужны средства для определенной цели (например, для оплаты налогового счета за год), вы можете использовать распределение и не платить подоходный налог, если у вас есть другие средства для завершения пролонгации в течение 60 дней..

Основным недостатком является то, что распределение автоматически облагается налогом у источника в размере 20%.Если вы выберете раздачу, а затем решите сделать полную пролонгацию, вам придется заплатить 20% из своего кармана, чтобы завершить пролонгацию;вы вернете эту сумму при подаче налоговой декларации.

Например, предположим, что у вас есть 50 000 долларов в вашем 401 (k) и вы хотите получить полное распределение. План отправит вам 40 000 долларов (50 000 долларов — (20% x 50 000 долларов)). Чтобы сделать полный пролонгацию, чтобы вы не задолжали никаких текущих налогов за распространение, вам нужно будет использовать полученные вами 40 000 долларов плюс 10 000 долларов ваших собственных денег для завершения пролонгации. Когда вы подаете декларацию, удержанные 10 000 долларов представляют собой налоговую скидку, которую вы можете получить в качестве возмещения. Другой недостаток заключается в том, что очень легко пропустить 60-дневный крайний срок пролонгации, несмотря на благие намерения.

Если вы сделаете это и не сможете получить продление от IRS, вы должны будете заплатить подоходный налог с распределения.Более того, если вам не исполнилось 59,5 лет, вы должны заплатить 10% штраф за досрочное распространение, если только вы не докажете, что использовали средства в целях, освобожденных от наказания (например, вы инвалид).