Использование Roth 401 (k) для оплаты обучения в колледже

Поскольку плата за обучение в колледже постоянно растет, многие родители обращаются к своим пенсионным сбережениям, чтобы помочь им оплачивать обучение в университете. Однако использовать Roth 401 (k) для оплаты университетских расходов может быть не так просто, как с другими пенсионными планами. В отличие от Roth IRA, нет простого способа снять необлагаемые налогом средства с Roth или традиционного 401 (k), независимо от причины, по которой эти средства нужны.

Взять тяжелую ссуду

Все аккаунты 401 (k) имеют встроеннуюфункцию ссуды, которая может быть полезна в случае необходимости.Согласно условиям плана, владельцы счетов могут взять ссуду в размере до 50% от своего баланса с максимальной суммой ссуды в размере 50 000 долларов США.Этот заем должен выплачиваться относительно равными и регулярными платежами в течение пяти лет, но все выплаты, включая проценты, возвращаются на исходный счет.

Таким образом, если расходы на обучение не слишком обременительны, а ваши пенсионные сбережения высоки, ссуда может быть относительно простым способом покрытия расходов на образование без истощения вашего счета.

Если ссуда не покрывает расходы в достаточной степени, планы 401 (k) часто включают условия дляраспределения средств в трудных условиях, которые позволяют вывод средств в размере до общей суммы взносов, не включая заработок или подбор работодателя.Однако потребность в средствах должна быть немедленной и значительной. Если вы соответствуете критериям, вы имеете право на получение выплаты до необходимой суммы, включая средства для покрытия дополнительных налогов или сборов.

Однако соответствие критериям распределения трудностей требует, чтобы вы считались неспособными самостоятельно удовлетворить потребность за счет других активов (или активов вашего супруга (-и) или иждивенцев), и чтобы вы использовали все другие варианты помощи и ссуд в рамках этого и любого другого плана в соответствии с твое имя.Кроме того, выплаты в условиях трудностей из традиционного 401 (k) облагаются подоходным налогом — хотя распределения Рота (если они представляют собой только взносы, а не прибыль) не подлежат — и любое изъятие может облагаться 10%налогом на раннее распределение.

Хорошие новости: с момента принятия Закона о двухпартийном бюджете от 2018 года владельцы счетов, которые распределяют пособия по трудоустройству, могут по-прежнему делать взносы на любой пенсионный счет того же работодателя. Более того, Закон CARES разрешает снимать до 100000 долларов с пенсионных счетов сотрудников из-за расходов на COVID-19 без штрафа за досрочное снятие, с периодом до трех лет для выплаты суммы или уплаты налогов.

Квалифицированные распределения

Вы можете отозвать свои первоначальные взносы в Roth IRA в любое время без налоговых штрафов. Квалифицированное распространение также на 100% не облагается налогами и штрафами. Квалифицированный дистрибутив включает:

• Распределения взяты в возрасте 59,5 лет и старше
• Снятие средств после того, как ваш Roth IRA был открыт не менее пяти лет, и вам не менее 59,5 лет.
• Вывод средств из-за того, что вы стали полностью и навсегда инвалидом
• Вывод средств вашему получателю после вашей смерти
• Распределение до 10 000 долларов на покупку первого дома

Вы также можете избежать штрафа за досрочное снятие, если распределение не превышает расходов на квалифицированное высшее образование. Для целей IRS расходы на квалифицированное высшее образование включают:

• Плата за обучение и зачисление
• Плата за студенческую деятельность
• Книги, расходные материалы и оборудование
• Проживание и питание для студентов, обучающихся по крайней мере неполный рабочий день
• Расходы на образование, необходимые для учащегося с особыми потребностями

Следует также отметить, что эти расходы должны быть оплачены соответствующему учебному заведению или любому колледжу или университету, имеющим право участвовать в федеральных программах помощи студентам. Получение студенческих ссуд или грантов не является условием использования денег Roth IRA для оплаты обучения в колледже.