Полное руководство по сбору налоговых убытков с помощью ETF

Успешное создание портфеля, приносящего богатство, требует большего, чем просто выбор правильных инвестиций. Умные инвесторы также обращают внимание на то, как прибыли и убытки влияют на их прибыль в отношении налогов.

Сбор налоговых убытков может быть полезным инструментом для управления краткосрочными и долгосрочными налоговыми обязательствами. Включение биржевых фондов (ETF) в стратегию сбора налоговых убытков дает определенные преимущества, которые могут оказаться ценными для инвесторов.

Объяснение сбора налоговых убытков

Чтобы понять, каковы преимущества сбора убытков от налогов, важно прежде всего знать, как облагается налогом прибыль от инвестиций.

Федеральный налог на прирост капитала применяется, когда вы продаете актив с целью получения прибыли.Ставка краткосрочного прироста капитала вступает в игру, когда вы держите инвестиции менее одного года.Краткосрочная прибыль облагается налогом по обычной ставке подоходного налога, при этом максимальная ставка для инвесторов с высоким доходом составляет 37,0%.

Налог на долгосрочный прирост капитала применяется к инвестициям, удерживаемым более одного года.С 2020 года ставка установлена ​​на уровне 0%, 15% или 20% в зависимости от налоговой категории отдельного инвестора.

Сбор налоговых убытков — это стратегия, позволяющая инвесторам компенсировать прибыль убытками, чтобы минимизировать налоговые последствия.Получение убытка предполагает продажу недостаточно работающего актива и его повторную покупку по истечении 30-дневного окна.

Тем временем вы можете использовать выручку от продажи для покупки аналогичных инвестиций. В конечном итоге вы можете сохранить примерно такую ​​же позицию в своем портфеле, одновременно получая некоторую экономию на налогах за счет вычета убытков из прибыли за год. 

Правило мытья и продажи

В правилах смыва продажа диктат,когда налоговые потери могут быть собраны.В частности, когда вы продаете ценную бумагу в убыток, вы не можете приобрести практически идентичную бумагу, чтобы заменить ее в течение 30 дней до продажи и 30 дней после ее завершения.Если вы попытаетесь включить убыток в свою налоговую декларацию, IRS отклонит его, и вы не получите никакой налоговой выгоды от продажи.

IRS не дает точного определения того, что представляет собой по существу идентичные ценные бумаги, поэтому использование этого правила может быть непростым. Как правило, акции, предлагаемые разными компаниями, не попадают в эту категорию. Однако есть исключение, если вы продаете и выкупаете акции одной и той же компании после ее реорганизации.

2:13

Сбор убытков с помощью ETF

Как и паевые инвестиционные фонды, биржевые фонды включают в себя ряд ценных бумаг, которые могут включать акции, облигации и товары. ETF обычно отслеживают определенный индекс, такой как NASDAQ или Standard and Poor’s 500 Index. Основное различие между паевыми инвестиционными фондами и биржевыми фондами заключается в том, что ETF активно торгуются на фондовой бирже.

Биржевые фонды предлагают преимущество, когда речь идет о налоге на сбор убытков, поскольку они позволяют инвесторам избежать правила продажи ценных бумаг при продаже ценных бумаг. Поскольку ETF отслеживают более широкий сегмент рынка, их можно использовать для противодействия убыткам, не выходя на идентичную территорию.

Например, предположим, что вы продали 500 акций неэффективной биотехнологической компании с убытком, но вы хотите сохранить тот же уровень подверженности этому конкретному классу активов в своем портфеле. Используя выручку от продажи для инвестирования в ETF, который отслеживает более крупный биотехнологический сектор, можно сохранить разнообразие активов, не нарушая правила продажи-промывки. 

Вы также можете использовать ETF для замены паевых инвестиционных фондов или других ETF, если они существенно не идентичны. Если вы не уверены, слишком ли похож один ETF на другой, вы можете обратиться к его индексу за рекомендациями. Если ETF, который вы продаете, и ETF, о котором вы думаете о покупке, отслеживают один и тот же индекс, это указывает на то, что IRS может счесть ценные бумаги слишком похожими. 

Помимо их полезности в сборе налоговых убытков, ETF более выгодны по сравнению с акциями и паевыми фондами, когда дело касается затрат. Что касается комиссий, биржевые фонды, как правило, являются менее дорогим вариантом. Кроме того, в целом они более эффективны с точки зрения налогообложения, поскольку не так часто распределяют прирост капитала, как другие ценные бумаги. (Подробнее см.:  Как снизить налоги на прибыль ETF.)

Налоговые последствия

С налоговой точки зрения, использование ETF для сбора убытков работает лучше всего, когда вы пытаетесь избежать краткосрочного налога на прирост капитала, поскольку ставки выше по сравнению с налогом на долгосрочный прирост.

Однако есть одно предостережение, если вы планируете выкупить те же ценные бумаги позже. Это приведет к более низкой налоговой базе, и если вы продадите ценные бумаги по более высокой цене в дальнейшем, любая полученная вами прибыль будет считаться налогооблагаемой прибылью.

То же самое верно, если ETF, который вы покупаете, растет в цене, пока вы его держите. Если вы решите продать его и снова использовать деньги для инвестирования в исходную ценную бумагу, это приведет к краткосрочному приросту капитала. В конечном итоге вы скорее отложите свои налоговые обязательства, чем уменьшите их.

Ограничения по сбору налоговых убытков

Есть определенные правила, которые следует учитывать инвесторам, пытаясь получить убытки для налоговых целей. Во-первых, сбор налоговых убытков применяется только к активам, которые покупаются и продаются в рамках налогооблагаемого счета. Невозможно собрать убытки в Roth или традиционных IRA, которые предлагают безналоговые и отсроченные от налогов способы инвестирования.

Второе ограничение касается суммы обычного дохода, которая может быть заявлена ​​как убыток в течение одного налогового года, когда прирост капитала не реализован.Максимальный предел составляет 3000 долларов США или 1500 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, которые подают отдельные декларации.Если убыток превышает лимит в 3000 долларов, разница может быть перенесена на будущие налоговые годы.

IRS также требует, чтобы вы сначала компенсировали прибыль убытками того же типа, т. Е. Краткосрочными и краткосрочными, а также долгосрочными или долгосрочными. Если у вас больше потерь, чем прибылей, вы можете применить разницу к доходам другого типа в этом сценарии.

Суть

Сбор налоговых убытков с помощью ETF может быть эффективным способом минимизировать или отложить налоговые обязательства на прирост капитала. Самое главное, что нужно иметь в виду при этой стратегии, — это правильно соблюдать правило стирки и продажи. Инвесторы должны быть осторожны при выборе биржевых фондов, чтобы гарантировать, что их усилия по сбору налоговых убытков окупятся.