Использование сбора налоговых убытков для повышения доходности инвестиций
Сбор налоговых убытков — это стратегия, которая может помочь инвесторам минимизировать любые налоги, которые они могут задолжать на прирост капитала или свой регулярный доход. Это также может улучшить общую отдачу от инвестиций. В качестве стратегии сбор налоговых убытков включает продажу потерявшей стоимости инвестиции, замену ее разумно аналогичной инвестицией и последующее использование инвестиций, проданных с убытком, для компенсации любой реализованной прибыли.
Сбор налоговых убытков применяется только к налогооблагаемым инвестиционным счетам. Пенсионные счета, такие как IRA и 401 (k), растут с отсроченным налогом, поэтому не облагаются налогом на прирост капитала.
Ключевые выводы
- Сбор налоговых убытков — это стратегия, которая может помочь инвесторам минимизировать любые налоги, которые они могут задолжать на прирост капитала или свой регулярный доход.
- Иногда инвестиция, которая потеряла ценность, все же может помочь вашему портфелю; если инвестиции падают, вы можете вычесть эти убытки из прироста капитала, что также может помочь увеличить общий доход от инвестиций.
- Для супружеской пары, подающей совместно, до 3000 долларов в год в виде реализованных капитальных убытков может быть использовано для компенсации налога на прирост капитала или налогов, причитающихся с обычного дохода.
- IRS запрещает инвесторам вычитать убыток от продажи ценной бумаги из прироста капитала той же ценной бумаги;это называется продажей стирки.
- Общее правило заключается в том, что вы должны извлекать убытки только в том случае, если налоговая выгода превышает административные расходы.
Понимание сбора налоговых убытков
Убыток от инвестиций может быть использован для компенсации налога на прирост капитала на реализованную прибыль в инвестиционном портфеле.Его также можно использовать для компенсации налогов на обычный доход.Для супружеской пары, подающей совместно, до 3000 долларов в год в виде реализованных убытков может быть использовано для компенсации обычного дохода по федеральному подоходному налогу.
Даже если инвестор не ожидает какого-либо прироста капитала в этом году, стратегия сбора налоговых убытков по-прежнему дает преимущества, поскольку потери капитала можно использовать для компенсации обычного дохода.Кроме того, убытки также можно переносить в будущее и использовать для компенсации будущей прибыли.
Убыток капитала
Иногда инвестиция, которая потеряла ценность, все же может помочь вашему портфелю. Если инвестиции упадут, вы можете вычесть этот убыток, что также может помочь торгуемый на бирже фонд (ETF) в начале года. Затем этот ETF уменьшается в цене на 10% и падает до рыночной стоимости в 9000 долларов. Это считается капитальным убытком в размере 1000 долларов США.
Убыток капитала происходит каждый раз, когда стоимость актива снижается. Однако убыток не считается реализованным для целей налогообложения до тех пор, пока инвестиция не будет продана по цене ниже первоначальной покупной цены.
Предположим, что рынок меняет курс, и эта инвестиция закрывает год на уровне 10 800 долларов. Это составляет 10% прибыли до вычета налогов (после прибавления к типичной 2% дивидендной доходности ). Если предположить, что этот инвестор относится к наивысшей налоговой категории, его налоговая декларация составляет 9,4%, что составляет примерно 8% прирост плюс дивидендный прирост примерно 1,4%.
Однако, если бы этот инвестор решил продать инвестицию сразу после первоначального падения цены и приобрел дополнительные акции на вырученные средства, он мог бы использовать этот реализованный убыток в размере 1000 долларов США для компенсации либо налогооблагаемой прибыли, которую он сообщал, либо налогов на свои обычный доход. При максимальной налоговой ставке это потенциально могло бы сэкономить им 760 долларов на подоходном налоге. Это также добавит дополнительные 7,6% прибыли к их первоначальным инвестициям в размере 10 000 долларов США.
Используя сбор налоговых убытков, чистая прибыль этого инвестора после уплаты налогов на свои инвестиции теперь будет примерно 16,6%, или равна 9% плюс 7,6%.
Ограничения сбора налоговых убытков
Существуют определенные ограничения эффективности этой стратегии в дополнение к правилам, установленным налоговой службой (IRS).
Правило стирки и продажи
Инвесторы не могут вычесть убыток от продажи ценной бумаги из прироста капитала той же ценной бумаги.Это называется продажей стирки. Правила бесполезной продажи не позволяют налогоплательщикам продавать ценные бумаги или торговать ими в убыток, а в течение 30 дней до или после этой продажи покупать те же акции или ценные бумаги — или «практически идентичные» (или приобретать контракт или опцион на сделку). так).В случае продажи белья ваше налоговое списание может быть запрещено IRS.
Для инвесторов, которые хотят собрать свои убытки, избегая при этом любых нарушений правил отмывки, одна стратегия для отдельной акции, которая теряет ценность, — это заменить ее взаимным фондом или ETF, ориентированным на ту же отрасль. Это позволит вам сохранить аналогичное распределение активов в вашем портфеле.
Порог налоговой ответственности
До 3000 долларов реализованного капитального убытка можно использовать для уменьшения налогооблагаемого дохода в течение одного года (если налоговый статус инвестора — холост или женат ).Лица, состоящие в браке, но подающие отдельно, могут вычесть до 1500 долларов в год.Любые дополнительные убытки могут быть перенесены на будущие налоговые декларации.
Административные издержки
Завершение транзакции каждый раз, когда рынок падает, может быть обременительным с точки зрения подготовки налогов. Общее правило заключается в том, что вы должны извлекать убытки только в том случае, если налоговая выгода превышает административные расходы.
Однако сбор налоговых убытков и ребалансировка портфеля могут хорошо дополнять друг друга. Периодическая ребалансировка может быть возможностью выявить отстающие инвестиции, которые потенциально могут быть кандидатами на сокращение налоговых убытков.
Суть
Налоговое законодательство дает возможность использовать сбор налоговых убытков в качестве инвестиционной стратегии. Однако экономия на налогах никогда не должна уменьшаться или стоять на пути ваших инвестиционных целей. В некоторых случаях эта стратегия может повысить ваши налоговые декларации, что приведет к более быстрому накоплению активов.
Однако лучшим подходом может быть использование сбалансированной стратегии и частая переоценка вашего портфеля, чтобы убедиться, что все ваши инвестиции соответствуют вашим целям.