Это год, когда можно воспользоваться всеми 3 налоговыми льготами зоны благоприятствования
В данной статье представлена информация в образовательных целях. NerdWallet не предлагает консультационные или брокерские услуги, а также не рекомендует конкретные инвестиции, включая акции, ценные бумаги или криптовалюты.
Учитывая высокие показатели фондового рынка и рынка недвижимости в этом году, для инвесторов может стать актуальным вопрос о том, как минимизировать налог на прирост капитала. Фонды квалифицированных возможностей могут обеспечить налоговые преимущества, но действовать нужно быстро: Вы можете воспользоваться тремя налоговыми преимуществами вместо двух, если сделаете инвестиции до конца года.
В 2017 году Закон о сокращении налогов и рабочих местах установил новые налоговые льготы, позволяющие инвесторам отсрочить и минимизировать налоги на прирост капитала при реинвестировании прироста капитала в квалифицированные зоны возможностей, которые являются экономически депрессивными регионами США. Фонды квалифицированных возможностей инвестируют в предприятия или недвижимость в квалифицированных зонах возможностей, предлагая инвесторам фонда льготный налоговый режим.
Поощряя инвестиции в зоны возможностей, правительство надеется ускорить экономический рост за счет создания большего количества рабочих мест, стимулирования деловой активности, расширения возможностей для приобретения жилья и запуска новых стартапов в неблагополучных районах. Сработает ли этот план — вопрос спорный: Исследование, проведенное в июне 2020 года Институтом урбанистики, показало, что, хотя и были инвестиции, оказавшие влияние на общество, зачастую капитал направлялся не в районы с наибольшими потребностями, а скорее приносил больше выгоды застройщикам.
С другой стороны, Совет экономических консультантов Белого дома в августе 2020 года оценил первоначальное воздействие налоговых льгот для квалифицированных зон возможностей. Он обнаружил, что к концу 2019 года фонды квалифицированных возможностей привлекли 75 миллиардов долларов частных инвестиций, что, по прогнозам CEA, может переместить 1 миллион человек из бедности в самообеспечение, сократив бедность в зонах возможностей на 11% процентов.
Допустим, вы продали актив (недвижимость, инвестиции, бизнес и т.д.), и у вас на руках осталось большое обязательство по уплате налога на прирост капитала. Или вы хотели бы избавиться от инвестиций, но последствия налога на прирост капитала не позволяют вам этого сделать. Переведя прирост капитала в квалифицированный фонд возможностей, вы можете отсрочить и уменьшить свои обязательства по налогу на прирост капитала, диверсифицировать свой портфель и добиться положительных результатов.
Существует три основных налоговых преимущества инвестирования в фонды квалифицированных возможностей и, в частности, инвестирования в эти фонды в 2021 году:
Вы можете отложить уплату налогов на первоначальный прирост капитала до 2026 года, что означает, что вы фактически не будете платить налоги до подачи налоговой декларации за 2026 год в 2027 году.
Если вы инвестируете до конца 2021 года, вы сможете удерживать свои инвестиции в течение пяти лет, что позволит вам претендовать на 10% снижение первоначальной суммы отложенного прироста капитала, подлежащего выплате в 2027 году.
Если вы продержите свои инвестиции не менее 10 лет, вы не будете платить прирост капитала за любое дополнительное повышение стоимости сверх того, что вы заплатили в 2027 году. При инвестировании в фонды квалифицированных возможностей, чем дольше вы держите свои инвестиции, тем больше общая налоговая выгода.
«Это очень существенно. Чистая выгода для инвесторов или эффект от инвестиций составляет от 40% до 50% более высокой прибыли после уплаты налогов по сравнению с инвестициями в зоны, не относящиеся к зонам благоприятных возможностей», — говорит Джилл Хоман, президент компании Javelin 19 Investments, базирующейся в Вашингтоне, округ Колумбия, и занимающейся консультациями по вопросам недвижимости и инвестиций, которые сосредоточены на зонах благоприятных возможностей.
Фонды квалифицированных возможностей также предоставляют инвесторам возможность диверсифицировать свои портфели за пределами традиционных рынков акций и облигаций; они могут инвестировать в недвижимость или начинающие предприятия. Инвесторы могут выбрать инвестиционные фонды с одним активом или мультиактивные фонды, которые инвестируют в совокупность объектов недвижимости или предприятий, часто распределенных по различным классам активов или географическим регионам.
И вы будете чувствовать себя хорошо, зная, что ваши инвестиции могут помочь улучшить жизнь бедных сообществ и предоставить возможности для повышения экономической мобильности.
Как и в случае с любой налоговой льготой, действует множество правил. Чтобы получить право на эти налоговые льготы, вы должны реинвестировать свою прибыль в квалифицированный фонд возможностей в течение 180 дней с момента признания прибыли. Кроме того, не все доходы соответствуют критериям: Только прирост капитала или квалифицированный прирост 1231 (прирост от определенных видов деловой недвижимости), признанный для целей федерального подоходного налога до 1 января 2027 года, будет засчитан. Кроме того, эти доходы не могут быть получены в результате сделок со связанным лицом.
В зависимости от квалифицированного фонда возможностей, для участия в нем вам может потребоваться быть аккредитованным инвестором. Это означает наличие дохода в размере не менее $200 000 в течение двух последних лет ($300 000 с супругом) и чистой стоимости инвестируемых активов в размере не менее $1 млн. в одиночку или с супругом. Даже если выбранный вами квалифицированный фонд возможностей не требует аккредитованных инвесторов, долгосрочное хранение инвестиций увеличивает ваши налоговые льготы, поэтому убедитесь, что инвестируете средства, доступ к которым вам не понадобится в течение некоторого времени.
Инвестирование в квалифицированные фонды возможностей также потребует от вас некоторой должной осмотрительности. Поскольку эти фонды не оцениваются типичными рейтинговыми агентствами, такими как Morningstar, Lipper или S&P, вам придется изучить активы фонда, чтобы получить представление о команде управляющих, инвестиционной стратегии и потенциальной доходности.
Однако Хоман отмечает, что по сравнению с традиционным частным капиталом инвесторы часто имеют больше возможностей для ознакомления с базовыми инвестициями в рамках фонда. После того как инвесторы перечисляют прибыль, квалифицированные альтернативные фонды должны быстро развернуть инвестированный капитал, чтобы удовлетворить определенные операционные и тестовые требования, что позволяет инвесторам получать актуальную информацию об инвестициях и сделках, которые они финансируют.
Чтобы убедиться, что вы следуете правилам, учитываете все потенциальные последствия и подаете соответствующие документы, консультации с налоговыми или финансовыми консультантами, хорошо разбирающимися в квалифицированных фондах возможностей, могут помочь сгладить инвестиционный процесс.
«Право инвестора на использование зон возможностей зависит от характера прибыли и времени ее получения», — говорит Хоман.
Она рекомендует инвесторам, которые заинтересованы в квалифицированных фондах возможностей и имеют прибыль, начать с беседы со своим бухгалтером. «Это действительно ваш первый шаг — стать во всеоружии и знать, что это время, с которым я работаю, это сумма капитала, которой я располагаю, а затем ваш следующий шаг — изучение ваших возможностей на рынке».
Несмотря на необходимость пройти через некоторые препятствия, инвестиции в зону возможностей являются привлекательными.
«Для инвесторов существует ряд фондов, которые можно оценить, а также можно рассмотреть возможность инвестирования в отдельные сделки. Это действительно активный рынок и одна из самых значительных налоговых льгот за последнее поколение. Это принесет много пользы», — говорит Хоман.
Больше от NerdWallet
5 способов, с помощью которых женщины могут бороться с недостатками инвестирования
Ползучий образ жизни: уничтожение ваших сбережений, по одной прибавке за раз
Нужны наличные? Ваш брокерский счет может предложить удобное решение
Тиффани Лам-Балфур пишет для NerdWallet. Электронная почта: [email protected].
Статья This Is the Year to Lock In All 3 Opportunity Zone Tax Perks первоначально появилась на NerdWallet.