Срок хранения

Что такое Срок хранения?

Период владения — это период времени, в течение которого инвестиция удерживается инвестором, или период между покупкой и продажей ценной бумаги. В длинной позиции период удержания означает время между покупкой актива и его продажей. В короткой опционной позиции период удержания — это время между тем, когда короткий продавец выкупает ценные бумаги, и когда ценная бумага доставляется кредитору для закрытия короткой позиции.

Основы периода владения

Период владения инвестициями используется для определения налогообложения  прироста  или убытка капитала . Долгосрочный период владения составляет один год или более без истечения срока. Любые инвестиции с удержанием менее одного года будут краткосрочными. Выплата дивидендов на счет также будет иметь период удержания.

Держа период возврата , таким образом  , общий доход ,  полученный от проведения актива или  портфеля активов в течение определенного периода времени, как правило , выраженный в процентах. Доходность периода владения рассчитывается на основе общей доходности актива или портфеля (доход плюс изменения в стоимости). Это особенно полезно для сравнения доходов от инвестиций, удерживаемых в течение разных периодов времени.

Расчет периода владения

Начиная со дня после приобретения ценной бумаги и до дня ее выбытия или продажи, период владения определяет налоговые последствия. Например, Сара купила 100 акций 2 января 2016 года. При определении периода владения она начинает отсчет 3 января 2016 года. Третий день каждого месяца после этого считается началом нового месяца, независимо от того. количества дней в каждом месяце.

Если Сара продаст свои акции 23 декабря 2016 года, она получит краткосрочный прирост капитала или убыток,  поскольку период ее владения составляет менее одного года. Если она продаст свои акции 3 января 2017 г., она получит долгосрочный прирост капитала или убыток, поскольку период ее владения составляет более одного года.

Таким образом, доходность периода владения может быть представлена ​​следующей формулой:

Нолдянг регяод Ретутпзнак равноЯнсоме+(EOPV-IV)IVжчере:EOPVзнак равноend of period valueIVзнак равноянятяал валуе\ begin {выравнивание} & \ text {Возврат периода удержания} = \ frac {\ text {Доход} + (\ text {EOPV} — \ text {IV})} {\ text {IV}} \\ & \ textbf { где:} \\ & \ text {EOPV} = \ text {значение конца периода} \\ & \ text {IV} = \ text {начальное значение} \\ \ end {выровнено}Взаимодействие с другими людьмиВозврат за период удержаниязнак равноIV

Различные правила, определяющие периоды владения

При получении в подарок ценных бумаг или других ценных бумаг расчет стоимости получателя определяется на основе данных дарителя. Кроме того, период владения получателем включает продолжительность периода владения донором. Это продолжение удержания называется «закреплением», потому что период удержания получателя увеличивает стоимость периода удержания донора. В случаях, когда основа получателя определяется справедливой рыночной стоимостью ценной бумаги, такой как подарок акций, стоимость которых снизилась, период владения получателем начинается на следующий день после получения подарка.