Как определить требования к коэффициенту платежеспособности в соответствии с Базельским соглашением III

Базель III, также именуемый Третьим Базельским соглашением или Базельскими стандартами, — это международное нормативное соглашение 2009 года, которое ввело ряд реформ, направленных на улучшение регулирования, надзора и управления рисками в международном банковском секторе.

Базель III требует, чтобы банки поддерживали надлежащие коэффициенты левериджа и поддерживали определенные уровни резервного капитала. Эта основа была введена в ответ на недостатки финансового регулирования, выявленные финансовым кризисом 2007-08 гг.

Коэффициент левериджа — это финансовый показатель, который оценивает, сколько капитала  поступает в виде  долга,  и оценивает способность компании выполнять свои финансовые обязательства. Резервный капитал относится к  буферным запасам капитала,  которые банки должны создавать для выполнения нормативных требований. Коэффициент достаточности капитала измеряет капитал банка по отношению к его активам, взвешенным с учетом риска.

Что такое коэффициент платежеспособности?

Коэффициент платежеспособности — это ключевая метрика, используемая для измерения способности предприятия выполнять свои долговые обязательства, и часто используется потенциальными бизнес-кредиторами. Коэффициент платежеспособности показывает, достаточен ли денежный поток компании для покрытия ее краткосрочных и  долгосрочных обязательств.

Коэффициент платежеспособности используется для определения минимальной суммы, которую банки с обыкновенным капиталом должны поддерживать на своих балансах. Коэффициент платежеспособности, также известный как коэффициент капитала, основанный на оценке риска, рассчитывается путем деления нормативного капитала на активы, взвешенные с учетом риска.

Активы, взвешенные с учетом риска, — это активы финансового учреждения или внебалансовые позиции, взвешенные в соответствии с риском актива. Активы, взвешенные с учетом риска, являются знаменателем в расчетах для определения коэффициента платежеспособности в соответствии с положениями окончательного правила Базель III.

Согласно  Базелю III минимальный  коэффициент достаточности капитала,  который должны поддерживать банки, составляет 8%.

Формула коэффициента платежеспособности

Формула расчета коэффициента платежеспособности следующая:

Базель III Повышенные требования к обыкновенным акциям

Базель III увеличил размер обыкновенного капитала, которым должны владеть банки.Например, в соответствии с Базелем III банки должны владеть 4,5% обыкновенного капитала активов, взвешенных с учетом риска, с дополнительным буфером в размере 1,5%.  Процент обыкновенного капитала увеличился по сравнению с Базелем II, который требовал только 2%. Базель III основан на документах  Базель I  и  Базель II  с упором на повышение способности банковского сектора справляться с финансовым стрессом, улучшение управления рисками и обеспечение прозрачности. В более общем плане Базель III был предназначен для предотвращения будущих экономических кризисов.

После кредитного кризиса 2008 года принятие Базеля III было направлено на улучшение управления рисками для финансовых учреждений.  Базель III изменил способ расчета активов, взвешенных с учетом риска.В соответствии с Базелем III государственному долгу и ценным бумагам США присваивается весовой коэффициент риска, равный 0%, в то время как ипотечные жилищные ссуды, не гарантированные правительством США, имеют вес от 35 до 100% в зависимости от скользящей шкалы оценки риска.  Ранее в соответствии с Базелем II ипотечные жилищные кредиты имели фиксированный весовой коэффициент риска 100% или 50%.

Базель III повысил весовой коэффициент риска для определенных банковских операций, особенно для торговли свопами. Критики Базеля III утверждают, что он накладывает на банки ненадлежащее регулирование этой торговой деятельности и якобы снижает их прибыльность. Базель III поощряет торговлю свопами на централизованных биржах для снижения риска дефолта контрагента, который часто называют основной причиной финансового кризиса 2008 года. В ответ многие банки резко сократили свою торговую деятельность или продали свои торговые столы небанковским финансовым учреждениям.

Базель III был введен вскоре после кредитного кризиса 2008 года Базельским комитетом по банковскому надзору, консорциумом центральных банков из 28 стран.Хотя крайним сроком добровольного внедрения новых правил был изначально 2015 год, дата неоднократно переносилась и в настоящее время стоит на 1 января 2022 года.