Следует ли иметь дополнительный пенсионный план для руководителей (SERP)?
Руководители и другие ключевые сотрудники компании, которые надеются расширить свои пенсионные активы за пределы своего 401 (k) или индивидуального пенсионного счета (IRA), могут найти ответ в дополнительном пенсионном плане для руководителей (SERP).Этот вид неквалифицированного плана отсроченной компенсации предназначен для предоставления дополнительных пенсионных пособий после того, как вы достигли максимальных пределов взносов, разрешенных другими соответствующими планами. Понимание их структуры и функций может помочь вам решить, соответствует ли поисковая выдача вашей общей стратегии выхода на пенсию.
Ключевые выводы
- Результаты поисковой выдачи накапливают деньги без отсрочки налогов.
- В поисковой выдаче нет штрафа за досрочное снятие.
- В поисковой выдаче нет ограничений по взносам.
- Работодатели часто финансируют поисковую выдачу, оформляя на вас полис страхования жизни с денежной стоимостью.
Основные сведения о дополнительном пенсионном плане для руководителей (SERP)
Результаты поиска могут варьироваться от одного работодателя к другому, но, как правило, они следуют одному и тому же набору рекомендаций. Работодатель определяет, как план будет создан, сколько он будет вносить, какую форму будут принимать эти взносы и как выплаты из плана будут выплачиваться участвующим сотрудникам.
Когда поисковая система настроена как план с установленными выплатами, сотрудник получает либо единовременную выплату, либо аннуитет при выходе на пенсию, который равен установленному проценту от среднего пожизненного вознаграждения сотрудника. определен — вклад SERP позволит регулярные взносы на индивидуальный счет работника. Эти средства будут инвестироваться от имени сотрудника до тех пор, пока средства не будут выплачены при выходе на пенсию. Деньги также могут быть сняты в случае инвалидности или бенефициаром участника плана после его смерти.
Что касается финансирования поисковой выдачи, страхование жизни — это вариант, к которому обращаются многие компании. Ваш работодатель оформляет на вас полис страхования жизни в денежной форме и называет себя выгодоприобретателем. В течение вашей жизни работодатель использует денежные средства для финансирования вашей учетной записи в поисковой выдаче. Когда вы достигнете нормального пенсионного возраста, вы сможете снимать деньги со счетов.
Как результаты поиска приносят пользу сотрудникам
Есть несколько причин, по которым вы можете захотеть добавить поисковую выдачу к своим существующим пенсионным счетам.Прежде всего, вы накапливаете средства на основе отсрочки налогов, а распределения до возраста 59½ лет не подлежат 10% штрафу за досрочное снятие. Если ваш работодатель использует страхование жизни для пополнения вашего счета, вам не нужно беспокоиться о том, достаточно ли денег вкладывается в план для покрытия вашего ожидаемого будущего пособия.
Поскольку работодатель берет на себя ответственность за финансирование плана, вы не обязаны ежегодно откладывать в него какую-либо зарплату или бонусные деньги. Тот факт, что результаты поиска попадают под категорию неквалифицированных планов отсроченной компенсации, также означает, что они не подпадают под те же ограничения Службы внутренних доходов (IRS) на лимиты ежегодных взносов, которые были бы в отношении 401 (k) или другого квалифицированного плана.
Наконец, если с вами что-то случится, ваш супруг (а) или другие бенефициары смогут получать аннуитетный доход или единовременное пособие по случаю потери кормильца, поэтому средства не пропадут зря.
Результаты поиска обычно доступны только для ключевых руководителей компании, которые уже получают значительную зарплату. Они являются средством обеспечения того, чтобы ценные сотрудники оставались в компании на долгое время. Если вы решите, что вам нужна поисковая выдача, вам, вероятно, нужно сделать это частью своей стратегии ведения переговоров. Следует помнить одну вещь: страницы результатов поиска не защищены от кредиторов компании, если она сталкивается с финансовыми проблемами, поэтому они могут полностью исчезнуть в результате банкротства.
Краткий обзор
Результаты выдачи выплачиваются либо единовременно, либо серией установленных платежей из аннуитета, с разными налоговыми последствиями для каждого метода, поэтому выбирайте внимательно.
Как результаты поиска приносят пользу компаниям
SERP легко составить, не требуют большого управления и не подлежат утверждению со стороны IRS. Компания отвечает за принятие решения о том, кому она хочет отдать предпочтение с помощью поисковой выдачи, и она одновременно контролирует план и получает доход в своих бухгалтерских книгах от роста денежной стоимости поисковой выдачи, который отсрочен от налогов. Можно настроить поисковую выдачу, чтобы позволить компании возместить свои затраты, и компания будет получать налоговый вычет при выплате пособий.
Налогообложение поисковой выдачи
Одна вещь, которую следует тщательно взвесить перед включением в поисковую выдачу, — это то, как это может повлиять на ваши налоги. Результаты выдачи отсрочены по налогам, что означает, что вы не будете платить налоги на средства, пока не заберете их при выходе на пенсию.
Выбранная вами выплата повлияет на ваш налог. Выбор единовременной выплаты потребует от вас уплаты всех причитающихся налогов сразу, а оставшиеся средства будут включены в ваш пенсионный доход. Выбор регулярных ежемесячных аннуитетных платежей позволит вам распределить налоги.
Если вы не уверены, какой путь лучше, просчитайте числа в обоих сценариях, чтобы узнать, сколько налогов вы будете платить. Если ваш долгосрочный план включает снятие средств со счетов с льготным налогообложением, распределение выплат из поисковой выдачи с течением времени может привести к увеличению дохода после уплаты налогов.
Суть
Поисковая выдача может значительно увеличить ваши сбережения, если вы планируете надолго работать со своим работодателем. Эти планы могут быть наиболее привлекательными, если вы постоянно увеличиваете свои пенсионные счета до максимума, но все же можно получить некоторые преимущества, даже если это не так. Подумайте, сколько еще вы можете сэкономить, и взвесьте это с учетом влияния любых дополнительных налоговых обязательств, решая, подходит ли вам поисковая выдача.